關(guān)于證券公司風(fēng)險控制指標的管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標體系，加強證券公司風(fēng)險監(jiān)管，督促證券公司加強內(nèi)部控制、防范風(fēng)險，根據(jù)《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法，證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法。

　　【本條規(guī)定本辦法的制定宗旨】

　　第二條證券公司應(yīng)按照本辦法的規(guī)定編制風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表，并按中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）制定的《證券公司凈資本計算規(guī)則》計算凈資本。

　　【本條規(guī)定風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表的編制依據(jù)】

　　第三條中國證監(jiān)會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對風(fēng)險控制指標及其標準和各項業(yè)務(wù)規(guī)模的計算口徑進行調(diào)整。調(diào)整之前，應(yīng)公開征求行業(yè)意見，并為調(diào)整事項的實施作出過渡性安排。

　　【本條規(guī)定賦予中國證監(jiān)會調(diào)整風(fēng)險控制指標及其標準和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計算口徑的權(quán)利】

　　第四條證券公司在開展各項業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定計算風(fēng)險準備，并根據(jù)自身資產(chǎn)負債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動態(tài)的凈資本監(jiān)控和補足機制，確保凈資本等各項風(fēng)險控制指標在任一時點都符合規(guī)定標準。

　　中國證監(jiān)會將根據(jù)證券公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)、創(chuàng)新產(chǎn)品的特點和風(fēng)險狀況，在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險調(diào)整比例和風(fēng)險準備計算比例，證券從業(yè)資格考試《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》。

　　【本條規(guī)定證券公司應(yīng)計算風(fēng)險準備和建立凈資本動態(tài)監(jiān)控機制】

　　第五條會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當勤勉盡責，對證券公司風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證，并對審計報告的真實性、合法性負責。

　　【本條規(guī)定會計師的審計責任】

　　第六條公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)對證券公司凈資本等各項風(fēng)險控制指標數(shù)據(jù)的生成過程及計算結(jié)果的真實性、準確性、完整性進行定期和不定期檢查。

　　【本條規(guī)定對凈資本等風(fēng)險控制指標生成過程的檢查】

　　第二章風(fēng)險控制指標標準

　　第七條證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。

　　證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。

　　證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。

　　證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項以上的，以及同時經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

　　【本條規(guī)定證券公司經(jīng)營不同業(yè)務(wù)對應(yīng)的最低凈資本要求】

　　第八條證券公司必須持續(xù)符合以下風(fēng)險控制指標標準：

　�。ㄒ唬﹥糍Y本與各項風(fēng)險準備之和的比例不得低于100%；

　�。ǘ�）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

　�。ㄈ�）凈資本與負債的比例不得低于8%；

　　（四）凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%；

　�。ㄎ澹┝鲃淤Y產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100%。

　　【本條規(guī)定凈資本相對指標和流動比例最低要求】

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