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證監(jiān)會發(fā)布證券業(yè)信息系統(tǒng)審計指南論文
信息系統(tǒng)審計，是依據(jù)國家及行業(yè)信息系統(tǒng)相關(guān)規(guī)范和標準，對信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)、運維和應(yīng)急等活動進行自我檢查和評價，判斷系統(tǒng)運行的安全性、系統(tǒng)建設(shè)的合規(guī)性和系統(tǒng)應(yīng)用績效，提出整改建議，并持續(xù)跟蹤落實整改情況。
開展信息系統(tǒng)審計是國內(nèi)外通用和成熟的做法，證監(jiān)會證券期貨業(yè)信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組多次強調(diào)，要在全行業(yè)開展信息系統(tǒng)審計工作，每年要依據(jù)信息技術(shù)規(guī)則對信息化建設(shè)和信息系統(tǒng)安全保障工作進行合規(guī)性審計，并相應(yīng)進行建設(shè)整改。
證監(jiān)會相關(guān)負責(zé)人指出，按照國家和行業(yè)的相關(guān)要求，行業(yè)機構(gòu)積極開展了信息系統(tǒng)審計工作。不過，從實踐情況看，存在著對審計要求掌握不全面、缺乏可操作性強的指南等突出問題。隨后，證監(jiān)會于2013年牽頭組織相關(guān)單位起草、并于2014年正式發(fā)布了《審計規(guī)范》，對近年來國家及行業(yè)信息技術(shù)規(guī)章、規(guī)范、指引和標準進行了全面梳理，按照“從嚴”的原則，明確了信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)、運維和應(yīng)急等活動的3 000余個審計項，從信息系統(tǒng)審計的組織、內(nèi)容兩個方面，對行業(yè)機構(gòu)自主開展信息系統(tǒng)審計工作進行了規(guī)范。
本次發(fā)布的《信息系統(tǒng)審計指南》系列標準分為證券交易所、期貨交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、其他核心機構(gòu)、證券公司、基金管理公司和期貨公司7個部分。其中，每一部分都在考慮機構(gòu)特點的基礎(chǔ)上，按照信息技術(shù)治理審計底稿、機房管理審計底稿、網(wǎng)絡(luò)管理審計底稿、運維管理審計底稿、信息系統(tǒng)安全等級保護相關(guān)工作審計底稿、軟件正版化審計底稿、交易系統(tǒng)審計底稿、重要信息系統(tǒng)審計底稿、信息系統(tǒng)建設(shè)合規(guī)審計底稿、信息系統(tǒng)應(yīng)用績效審計底稿、信息系統(tǒng)托管審計底稿、信息系統(tǒng)調(diào)查表的順序，給出了每個審計項的參考性審計依據(jù)和審計步驟，以規(guī)范行業(yè)核心機構(gòu)和經(jīng)營機構(gòu)的審計人員客觀準確地實施信息系統(tǒng)審計。
證監(jiān)會表示，為了持續(xù)推進資本市場信息化建設(shè)工作，降低行業(yè)信息系統(tǒng)運行風(fēng)險，提高行業(yè)運行效率，證監(jiān)會還將陸續(xù)組織制定多項金融行業(yè)標準。
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