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財務和用車管理規(guī)定
為加強公司內(nèi)部財務管理，明確責任，使公司的財務管理逐步走上正規(guī)，特對公司原有財務制度加以完善，作出如下補充：
一、財務部人員構(gòu)成：
成員四人，設(shè)財務部主任、主管會計、出納、辦稅員各一名，集團、進出口公司和貨代公司的主管會計、出納均由集團財務部領(lǐng)導管理。
二、財務部人員崗位職責：
1、財務部主任崗位職責：
1）公司財務制度的制定
2）財務指標的考核
3）費用支出的控制、審核與批準
4）財務處理的審核與批準
5）財務報告的審核及報出
6）根據(jù)匯率的變動情況及時調(diào)整集團與下屬企業(yè)的結(jié)算價格，使集團與下屬企業(yè)的收入能合理的分配。
7）稅收籌劃
8）保管財務專用章
9）審核簽署記賬憑證
2、主管會計崗位職責：
1）依據(jù)真實合法、經(jīng)簽字審批的原始財務單據(jù)編制記賬憑證、登記會計賬簿。
2）依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)進行財務處理，依法計提稅金，并依法避稅。
3）協(xié)助財務部主任進行財務指標的考核
4）協(xié)助財務部主任編制財務報告
5）每月與出納核對現(xiàn)金及銀行存款余額
3、出納：
1）辦理現(xiàn)金及銀行存款的收付業(yè)務，貨款要及時繳存銀行，經(jīng)審批的費用要及時支付。
2）收付款項后應于當日手工登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符，電腦記的賬與手工記的賬應一致。
3)記賬后的單據(jù)發(fā)票要蓋收訖和付訖章或各人簽字蓋章，注明是現(xiàn)金付還是支票銀行支付，并及時與主管會計交接，并作好交接記錄。
4）每月與主管會計核對現(xiàn)金及銀行存款日記賬，作到賬賬相符。
5）半個月盤點一次現(xiàn)金，根據(jù)對賬單每月核對一次銀行存款余額。
6）凡是在外被盜丟失的款項以及賬面短缺的款項均由出納個人賠償。
7）如果不經(jīng)領(lǐng)導批準出納私自對外借款，屬貪污挪用行為。如造成損失，依法追究當事人責任及損失。
4、辦稅員：
1）依據(jù)會計提拱的數(shù)據(jù)進行納稅申報及出口退稅申報
2）辦理出口結(jié)匯核銷業(yè)務
3）辦理海關(guān)業(yè)務
4）辦理其他領(lǐng)導安排的業(yè)務
5）督促業(yè)務人員收取出口業(yè)務的貸款
三、財務制度
1、報銷審批制度：報銷的費用必須由經(jīng)辦人簽字并注明事由，經(jīng)財務部主任、主管會計、行政主管簽字后，出納方可付款。集團公司、進出口公司、貨貸公司費用須嚴格區(qū)分，不得混淆，并由其所屬行政主管簽字審批。日常費用金額現(xiàn)金在500元以內(nèi)的、銀行轉(zhuǎn)帳支票付款在10000元以內(nèi)的正常業(yè)務往來付款，可由財務部主任簽字后直接付款，取得發(fā)票后再按正常報銷程序簽字。
2、工資發(fā)放規(guī)定：按實際發(fā)放工資入賬，并依法代扣代繳個人所得稅。
3、國際業(yè)務部、進出口公司、貨貸公司每半個月將出口發(fā)票資料、報關(guān)單及進貨發(fā)票轉(zhuǎn)交財務部，以便財務部門預測當月財務指標完成情況。
4、收支劃分管理規(guī)定：必須事先區(qū)分收支種類，將主管業(yè)務收支與其他業(yè)務收支分別歸類記賬，并按月分別作出財務報告，向領(lǐng)導匯報。
5、付款項目應由收款單位填寫請款單，由國際業(yè)務部、進出口公司、貨貸公司相關(guān)業(yè)務的主管人員注明收款單位、付款事由、金額并簽字，交由財務部主任審核并簽字后，交相關(guān)領(lǐng)導簽字批準后，出納方可辦理付款。
6、現(xiàn)金在500元以上的、銀行轉(zhuǎn)帳付款在10000元以上的支付費用和借款，必須由主要負責人和財務部主任簽字后，出納才能辦理付款。
7、主要領(lǐng)導是經(jīng)辦人的所有費用發(fā)票單據(jù)，領(lǐng)導只能作為經(jīng)辦人簽字，此類報銷費用，發(fā)票單據(jù)必須由財務部主任和其他的主要領(lǐng)導簽字后財務才能辦理。
8、報銷的所有發(fā)票單據(jù)，必須由經(jīng)辦人注明事由，財務部主任和主要領(lǐng)導簽字審批后，出納才能付款，主管會計才能記賬。
9、增值稅發(fā)票和貨運發(fā)票必須由相關(guān)業(yè)務部門的業(yè)務主管簽字證明，交財務部主任簽字后入賬。
10、禁止使用任何白條和費用收據(jù)入賬，所有入賬成本費用項目必須以正式發(fā)票入賬。
四、凡違反上述補充規(guī)定以及原規(guī)章制度，造成的損失均由經(jīng)辦人承擔，情節(jié)嚴重的予以免職、辭退，直至追究法律責任。
五、車輛使用管理規(guī)定
1、在xx辦理業(yè)務無特殊情況均應搭公交車，如有急事方可向辦公室申請搭乘出租車，凡是經(jīng)辦公室批準的搭乘出租可憑車票報銷。由辦公室主任和財務部主任簽字即可報銷。
2、去xx以外的地區(qū)可由經(jīng)辦人注明用車事由、時間、地點，由辦公室主任按排派車，如出遠差應提前一天或者半天申請以便辦理調(diào)節(jié)，安排車輛配備司機。
3、辦公室用車只能在工作時間內(nèi)使用，下班后司機不允許將車開回家。
4、司機因違規(guī)發(fā)生的一切事故責任以及罰款均由司機個人承擔。
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