- 相關(guān)推薦
小學(xué)財務(wù)報銷管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，制度起到的作用越來越大，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編為大家整理的小學(xué)財務(wù)報銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
小學(xué)財務(wù)報銷管理制度1
為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué)）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的`發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。
4、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。
二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。
（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，校長審批。
3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。
2、差旅費的報銷：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；
�。�4）出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。
�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；
（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。
3、教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的住宿費、報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。
小學(xué)財務(wù)報銷管理制度2
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。
5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、時間，并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。
4、報銷時間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的`，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報校長審核批準(zhǔn)。
2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結(jié)算。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。
3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發(fā)票。
6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計，出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
�。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發(fā)放。
2、獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊，報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔刹块T負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。
7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
�。�3）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷；
（5）“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，會計室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的：
①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷，學(xué)費、培訓(xùn)費等開支，憑據(jù)全額報銷，
②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補助，
�、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費用自理。
�。�2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。
10、招待費：
學(xué)校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn)，辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，
12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打印：
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后（總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費：
�。�1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達(dá)半天的150元，用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結(jié)算。
�。�2）學(xué)校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。
（3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報，并做到按月結(jié)報。
15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算，學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后，方可報銷。
17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
【小學(xué)財務(wù)報銷管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)報銷管理制度06-11
學(xué)校財務(wù)報銷管理制度06-28
財務(wù)報銷管理制度【薦】03-22
【熱】財務(wù)報銷管理制度03-21
財務(wù)報銷管理制度【熱】03-21
財務(wù)報銷管理制度【精】03-21
【精】財務(wù)報銷管理制度03-21
【薦】財務(wù)報銷管理制度03-21
財務(wù)報銷管理制度【推薦】03-21