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      • 年終結轉會計實務操作流程

        時間:2022-07-10 15:15:33 金融/投資/銀行/保險/財會 我要投稿
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        年終結轉會計實務操作流程

        一、 財務數據備份

        年終結轉會計實務操作流程

        進入到每個賬套中進行數據備份,必須選擇“完全備份”,為了保證數據的安全,再進入到控制臺中進行數據的“完全備份”。

        二、 做年終轉賬憑證

        1)收入結轉

        借:50100經營收入結轉(所有期末余額)

        51100發(fā)包及上交收入結轉(所有期末余額)

        52200補助收入結轉     (所有期末余額)

        53100其他收入結轉(所有期末余額)

        56100投資收益結轉(所有期末余額)

        貸:321本年收益

        2)支出結轉

        借:321本年收益

        貸:50200經營支出結轉(所有期末余額)

        54100管理費用結轉(所有期末余額)

        55100其他支出結轉(所有期末余額)

        55200農業(yè)發(fā)展支出結轉(所有期末余額)

        3)結轉本年收益

        借:321本年收益

        貸:32202未分配收益

        4)年終分配

        借:3220101公積公益金

        3220102應付福利費

        3220103外來投資分利

        3220104農戶分配

        3220105其他

        貸:311公積公益金結轉

        21200應付福利費提取

        202 應付款

        113內部往來

        5)各項分配結轉

        借:32202未分配收益

        貸:3220100各項分配結轉

        注:若311公積公益金科目存在明細科目,則結轉科目應由用戶自己增加,可以把結轉科目設置為“00”科目,如31100公積公益金結轉,如果已經增加了如“本年預提”或“上年結余”此類的科目,可以不用增加“00”結轉科目。如果沒有明細科目的可以不增加結轉科目,直接使用311一級科目進行結轉。

        結轉212應付福利費、311公積公益金科目的明細科目金額時,須逐個結轉至“00”結轉科目或“本年預提”或“上年結余”此類科目的借方。

        損益類科目不需增加00結轉科目,也不需要逐個結轉明細科目,只要使用且必須使用00結轉科目結轉至321本年收益。以上的五個轉賬憑證必須按順序制做,中間不能合并,如321本年收益必須通過32202未分配收益結轉,不能直接由“3220100各項分配結轉”來結轉。

        年終分配時,外來投資分利、農戶分配、其他三項,應根據具體情況分配到應付款、內部往來等科目的明細科目中

        三、 年終結賬

        若用戶每個月份的操作只做到記賬為止,年終時必須逐個月份進行結賬,必須保證要結賬月份的賬務處理工作已經完全正確,結賬前用戶可以在“會計期間設置”中先查看一下結賬情況,后面顯示“已結賬”的就說明該月份已經結賬,也可以點擊“月末結賬”按鈕,出現如下提示框:

        窗口最上面也會提示該賬套最近月結的月份,然后以下一月份登錄進行結賬處理,以后月份也同樣進行月結。

        當結第十二個月份的賬時,系統會自動將本年度年末的數據轉入下一年度,即年結。跟以前月份月結有所不同,具體操作如下:

        1)、進入“月末結賬”窗口(如上圖),點擊“確定”,系統提示“現在是第12會計期間,結賬將結束本會計期間,繼續(xù)嗎?”,確認要結賬,點擊“是”。

        2)、系統出現第二個提示窗口,提示“會計期間:12是年度結轉時間嗎?如果是將進行年終轉賬處理!”,確認要年結的,點擊“是”。

        3)、系統出現第三個提示窗口,提示“您是否已經對本賬套做過完全備份”,如果在前面已經做過完全備份的可以點擊“是”,如果沒有做過備份的點擊“否”,進入到數據備份中進行完全備份。備份完成后重新年結。

        4)、點擊“是”后系統自動進行結賬處理,處理完成后提示“12月的結賬處理已經成功結束!”,點擊確定,系統繼續(xù)進行轉賬處理,直至提示“年度轉賬處理已經成功完成,建議對賬套做完全備份!!”,點擊確定后系統出現備份賬套窗口,選擇路徑進行完全備份。

        提示:在做年結前,損益類一級科目和“32201各項分配”必須結平,否則在第三步操作后,系統將會出現提示(如下圖),點擊確定后將所有損益類科目和各項分配的余額都結轉后,再按步驟進行年結操作。

        四、年初設置

        年終轉賬成功后,建議關閉賬務處理重新登錄,再對下一年度的年初數據進行調整,在調整前再做一次完全備份。備份完成后用戶就可以對一些會計科目的余額進行修改和刪除,余額修改或刪除后也可對科目進行調整,但被調整的科目必須保證沒有任何余額。


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