財(cái)務(wù)管理制度（熱）
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編精心整理的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財(cái)務(wù)管理制度1
財(cái)務(wù)管理制度
第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
(二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(四)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(五)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
第三條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(zhǎng)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成公司交于的其他工作。第四條出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(七)完成公司交于的其他工作。第五條支票管理：
�。ㄒ唬┯晒境黾{或董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.
（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、董事長(zhǎng)審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。第六條現(xiàn)金管理：
�。ㄒ唬┕矩�(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須董事長(zhǎng)簽字。董事長(zhǎng)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后提取。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
（四）日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
�。ㄎ澹⿲�(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。
�。┕韭殕T因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字
后方可借用。超過(guò)還款日期的，在當(dāng)月工資中扣還。第七條：報(bào)銷(xiāo)制度及流程：
（一）出差借款
1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
2、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4、還借款：出差人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
�。ǘ┤粘ＹM(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。
1、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的'合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3、報(bào)銷(xiāo)流程：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始票據(jù))→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
第八條：會(huì)計(jì)的檔案管理：
（一）凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔，由董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第九條：會(huì)計(jì)交接工作管理：
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無(wú)誤后
簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一份。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。第十條處罰辦法：出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
附則
第十一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十二條本制度自公布之日起生效。
財(cái)務(wù)管理制度2
一、 總則
1、為弘揚(yáng)我公司企業(yè)文化，通過(guò)組織旅游活動(dòng)，讓員工擁抱自然，放松心情，增進(jìn)員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規(guī)范公司旅游組織管理，特制定本制度。
2、本制度適用于公司所有員工（除非轉(zhuǎn)正員工）。
3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。
二、實(shí)施細(xì)則
1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特殊情況，可補(bǔ)貼相關(guān)旅游補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。
2、旅游過(guò)程中的路線、交通、住宿、景點(diǎn)安排等問(wèn)題，由公司綜合管理部負(fù)責(zé)聯(lián)系旅行社統(tǒng)一安排。
3、安排旅游地點(diǎn)時(shí)需考慮交通便利、時(shí)間問(wèn)題。避免員工因長(zhǎng)途旅行造成勞累，從而影響公司正常運(yùn)作。
4、按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動(dòng)，亦可向綜合管理部報(bào)名自費(fèi)參加。
5、旅游期間，工資的計(jì)算方式：
（1）若員工因工作需要不能參加公司統(tǒng)一組織的旅游活動(dòng)的，則該員工可享受相應(yīng)的旅游補(bǔ)助，工資照常發(fā)放。
�。�2）參加公司旅游活動(dòng)的員工，旅游期間工資按正常工資發(fā)放。
�。�3）不參加公司旅游活動(dòng)的員工，旅游期間正常上班、無(wú)補(bǔ)助。
�。�4）遇法定節(jié)假日旅游的，不參加公司旅游活動(dòng)、通知臨時(shí)加班的員工，按正常工資計(jì)算方式計(jì)算。
�。�5）旅游補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：因工作需要不能參加旅游活動(dòng)的人員，每人補(bǔ)助旅游費(fèi)用的50%。
6、綜合管理部旅游活動(dòng)組織人員在與旅行社聯(lián)系時(shí)，必須說(shuō)明在旅游過(guò)程中，不得強(qiáng)迫本公司員工購(gòu)物、消費(fèi)。
三、旅游標(biāo)準(zhǔn)
�。�1）、公司根據(jù)當(dāng)年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提取一定比例的金額組織員工進(jìn)行旅游活動(dòng)。
1、 凡在本公司工作連續(xù)滿(mǎn)半年以上的員工享有參加公司組織的各類(lèi)旅游的權(quán)利。半年以下的員工暫無(wú)資格參加。
2、 公司在一個(gè)工作年度內(nèi)以不同形式考核員工的工作表現(xiàn)并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現(xiàn)給予員工不同待遇的旅游項(xiàng)目。
（2）、公司的旅游項(xiàng)目的`等級(jí)。
1、 普通旅游項(xiàng)目,員工享有時(shí)間為六天國(guó)內(nèi)游（如：云南麗江、廈門(mén)、九寨溝、三亞等旅游勝地）。
2、 高級(jí)旅游項(xiàng)目,員工享有時(shí)間為六天國(guó)外旅游（如：泰國(guó)、韓國(guó)、新加坡、馬來(lái)西亞等旅游勝地）。
�。�3）、員工享有不同旅游項(xiàng)目的規(guī)定。
1、 凡本公司員工工作滿(mǎn)6個(gè)月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項(xiàng)目。
2、 凡本公司員工工作滿(mǎn)一年以上的，有資格參加公司組織的高級(jí)旅游項(xiàng)目，特殊情況除外。
�。�4）、旅游活動(dòng)紀(jì)律
1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。
2、行程中或自由活動(dòng)時(shí)若有刺激性活動(dòng)項(xiàng)目，身體狀況不佳者請(qǐng)勿參加。患有心臟病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動(dòng)，必須隨身攜帶應(yīng)急藥物。
3、團(tuán)體旅行時(shí)，員工需記錄領(lǐng)隊(duì)或?qū)в蔚穆?lián)系方式，不可擅自脫隊(duì)。單獨(dú)離隊(duì)，應(yīng)征得全部導(dǎo)游和領(lǐng)隊(duì)同意，并隨身攜帶電話(huà)，以免發(fā)生意外。
4、抵達(dá)景區(qū)游覽前，謹(jǐn)記導(dǎo)游交代的集中地點(diǎn)、時(shí)間、所乘游覽巴士車(chē)號(hào)。萬(wàn)一脫隊(duì)，請(qǐng)于集中地點(diǎn)等候?qū)в畏祷貙ふ摇?/p>
5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無(wú)牌照攤檔，忌暴飲暴食，應(yīng)多喝開(kāi)水，多吃蔬果類(lèi)，少抽煙，少喝酒。
6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動(dòng)期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營(yíng)養(yǎng)食品和飲水，以便及時(shí)補(bǔ)充身體所需。
7、旅游有時(shí)會(huì)經(jīng)過(guò)一些危險(xiǎn)區(qū)域景點(diǎn)，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險(xiǎn)區(qū)域，要盡量結(jié)伴而行。千萬(wàn)不要獨(dú)自冒險(xiǎn)前進(jìn)。
8、忌分散活動(dòng)，至少保持兩三人的人數(shù)才分散活動(dòng)。切忌單獨(dú)外出。
（5）、相關(guān)說(shuō)明
1、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議通過(guò)后生效。
2、本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)擬訂、修改，解釋。
財(cái)務(wù)管理制度3
為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，使財(cái)務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將我校的財(cái)務(wù)管理制度、收費(fèi)管理制度、采購(gòu)管理制度制定完善如下：
一、建立財(cái)務(wù)管理制度
學(xué)校財(cái)務(wù)制度是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的一種手段，是財(cái)經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學(xué)校必須建立財(cái)務(wù)管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計(jì)劃。
2、每學(xué)期，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)、總務(wù)報(bào)告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入情況，并配合校長(zhǎng)做好預(yù)算內(nèi)、外支出計(jì)劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，專(zhuān)款專(zhuān)用。
3、必須做到民主理財(cái)，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開(kāi)立賬號(hào)，不得私自找銀行或儲(chǔ)蓄所建賬存款。
4、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)，所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)。
5、部門(mén)或個(gè)人向財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)借條，并說(shuō)明借款使用原因，分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購(gòu)置設(shè)備等，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱(chēng)、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢�，大小�?xiě)必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)登記表。
7、全校財(cái)產(chǎn)物資的'申購(gòu)、調(diào)配、報(bào)廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負(fù)責(zé)保管、驗(yàn)收，履行領(lǐng)用手續(xù)。
8、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)事人應(yīng)如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)。車(chē)票應(yīng)貼在報(bào)銷(xiāo)單背面，報(bào)單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)審核后才能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證和法定依據(jù)，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購(gòu)買(mǎi)，會(huì)計(jì)向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財(cái)政。如果開(kāi)錯(cuò)，此發(fā)票三聯(lián)填上“報(bào)廢”字樣，作為報(bào)費(fèi)處理。
10、學(xué)校財(cái)務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財(cái)。
11、自覺(jué)接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。
12、財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)法，自覺(jué)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好財(cái)務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費(fèi)管理制度
1、學(xué)校每學(xué)期的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由上級(jí)有關(guān)部門(mén)規(guī)定，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的統(tǒng)一收費(fèi)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
2、認(rèn)真使用省財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費(fèi)的專(zhuān)用打印票據(jù)。
3、收取得雜費(fèi)、借讀費(fèi)及時(shí)納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
4、各年級(jí)部和個(gè)人不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或搭車(chē)收費(fèi)，否則追究法律責(zé)任。
5、代辦費(fèi)實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，多還少補(bǔ)原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。
6、學(xué)校支出必須有計(jì)劃、有安排，會(huì)計(jì)要編制每月支出計(jì)劃，做到心中有數(shù)。
三、建立采購(gòu)管理制度
1、該政府采購(gòu)的堅(jiān)持政府統(tǒng)一采購(gòu)原則。
2、不是政府采購(gòu)的，重大采購(gòu)項(xiàng)目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購(gòu)方式，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開(kāi)的要求規(guī)范采購(gòu)行為。
3、小項(xiàng)目的采購(gòu)，由保管室或部門(mén)提出申請(qǐng)，總務(wù)處向校長(zhǎng)申報(bào)，校長(zhǎng)審批后方能采購(gòu)。購(gòu)回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)。
四、建立基建管理制度
學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計(jì)劃，進(jìn)行投資概算，在實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，辦理工程結(jié)算，最后送審計(jì)審核。
五、加強(qiáng)各項(xiàng)制度的監(jiān)督落實(shí)
1、在采購(gòu)中，操作人員認(rèn)真抓四個(gè)環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購(gòu)方式；③確定采購(gòu)價(jià)格；④簽訂采購(gòu)合同并加強(qiáng)合同的管理。
2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實(shí)驗(yàn)收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。
3、通過(guò)財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，做到職責(zé)分明，手續(xù)嚴(yán)密，有憑有據(jù)，有章可循，財(cái)務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。
六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的法規(guī)教育
學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)制度，堅(jiān)持依法辦事。因此，學(xué)校堅(jiān)持加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育，經(jīng)常組織財(cái)務(wù)管理人員參加各級(jí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法制觀念，使財(cái)務(wù)人員遵守財(cái)務(wù)制度，履行職責(zé)，接受監(jiān)督，嚴(yán)于律己，防患于未然。
財(cái)務(wù)管理制度4
1、保持電腦室清潔、整齊，入室前檢查雙手是否干凈，以免污染設(shè)備，進(jìn)室不得攜帶任何食物飲料，室內(nèi)不得吸煙。
2、活動(dòng)時(shí)保持安靜、有序，不大聲喧嘩。
3、愛(ài)護(hù)電腦設(shè)備，不故意損壞物品，不得擅自將電腦室物品帶出。
4、離開(kāi)電腦室時(shí)按要求關(guān)機(jī)，把設(shè)備整理好，關(guān)鎖好門(mén)窗。
5、如要使用外來(lái)存儲(chǔ)媒介，必須先殺毒，才能在電腦上使用。
6、不任意安裝與教學(xué)無(wú)關(guān)的軟件。
7、上網(wǎng)瀏覽的內(nèi)容應(yīng)健康、向上，嚴(yán)禁訪問(wèn)***、不健康網(wǎng)站。
8、為使電教設(shè)備更好地服務(wù)于教學(xué)，教師不得在電腦活動(dòng)室上網(wǎng)聊天，玩電腦游戲。
9、非本校工作人員不得擅自進(jìn)入電腦活動(dòng)室。
10、未經(jīng)幼兒園同意，不擅自把幼兒園網(wǎng)中的信息資源拷貝
11、對(duì)任何易燃、易爆、腐蝕性、強(qiáng)電磁、輻射性、流體物質(zhì)等對(duì)設(shè)備正常運(yùn)行構(gòu)成威脅的'物品的禁止要求。
12、對(duì)運(yùn)行設(shè)備及各種配置等等進(jìn)行更改、增減的權(quán)限規(guī)定。
13、不在聊天室、論壇中發(fā)布不文明的帖子。
14、不擅自抄襲、使用網(wǎng)上下載文章。
15、不下載與教學(xué)無(wú)關(guān)的影片、歌曲等。
16、積極為學(xué)校網(wǎng)站、教學(xué)資源庫(kù)提供資料。
財(cái)務(wù)管理制度5
第一章、總則
為適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展，根據(jù)集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定集團(tuán)公司所屬省公司財(cái)務(wù)管理制度。所屬各省公司人員在執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。
第二章、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員
財(cái)務(wù)部為省公司日常財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，崗位設(shè)置為：財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納。財(cái)務(wù)經(jīng)理可由會(huì)計(jì)或出納兼任，各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。各財(cái)務(wù)人員在履行職務(wù)時(shí)必須恪盡職守、清正自律。公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行定人、定責(zé)制度，按績(jī)效考核結(jié)果。
第三章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)職能及權(quán)限
一、資金管理職能：
負(fù)責(zé)公司所有資金及應(yīng)收、應(yīng)付款的管理。
二、財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃與分析職能：
編制年、季、月度財(cái)務(wù)預(yù)算，每月、季向公司總經(jīng)理和集團(tuán)總裁、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)上報(bào)本公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
三、會(huì)計(jì)核算、報(bào)告與財(cái)務(wù)信息披露職能：
負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，包括會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)報(bào)表、及相關(guān)的內(nèi)部管理報(bào)表；負(fù)責(zé)稅務(wù)報(bào)表編制和申報(bào)。
四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核職能：
按會(huì)計(jì)監(jiān)督工作規(guī)范的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督管理。參與審核公司經(jīng)濟(jì)合同的訂立，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)公司財(cái)務(wù)部下屬財(cái)務(wù)人員工作完成情況進(jìn)行考核。
五、省公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)省公司會(huì)計(jì)核算工作；
2、負(fù)責(zé)省公司日常費(fèi)用和工資審核；
3、對(duì)核算資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)；
4、定期與不定期為領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)；
5、負(fù)責(zé)資金預(yù)算，控制各項(xiàng)支出；
6、協(xié)調(diào)與工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系，合理規(guī)劃，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)稅、遞交報(bào)表；
7、負(fù)責(zé)所有代收款的及時(shí)回收，及時(shí)、準(zhǔn)確作好各項(xiàng)結(jié)算工作，并做各類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)的清收工作；
8、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置與分工并做好人員調(diào)配，負(fù)責(zé)下屬的業(yè)務(wù)考核；
9、協(xié)調(diào)各職能部門(mén)的關(guān)系；
10、對(duì)合同中相關(guān)的財(cái)務(wù)條款的進(jìn)行審核，并按合同條款執(zhí)行；
11、對(duì)各部門(mén)及各下屬站點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范管理和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)；
12、每月末組織物流、信息、站點(diǎn)人員對(duì)物流系統(tǒng)整件和倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)散貨進(jìn)行盤(pán)存，2每年二次組織行政人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)存；
13、制定和完善部門(mén)內(nèi)部工作計(jì)劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保部門(mén)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；
14、其它財(cái)務(wù)工作。
六、出納職責(zé)：
1、熟悉有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，負(fù)責(zé)每日代收款的收取和按審核后的金額支付上游公司的貨款；
2、嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要嚴(yán)格審查，符合規(guī)定手續(xù)，方可報(bào)銷(xiāo)。否則，拒絕報(bào)銷(xiāo)；
3、負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，進(jìn)行與現(xiàn)金相關(guān)的本崗位的業(yè)務(wù)處理工作；
4、負(fù)責(zé)銀行存款賬戶(hù)資金的管理，按照規(guī)定開(kāi)具支票和保存支票；
5、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)；
6、嚴(yán)格簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票手續(xù)，領(lǐng)用支票要辦好支票登記手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票；
7、做好財(cái)務(wù)印鑒的保管及空白收據(jù)和支票的保管工作；
8、嚴(yán)格執(zhí)行總公司“收、支兩條線”的各項(xiàng)規(guī)定，確保當(dāng)日收到的現(xiàn)金、支票及時(shí)存入銀行；
9、不得以“白條”抵庫(kù)，不得坐支，更不得挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁將公款與私款混淆、混用，嚴(yán)禁挪用公款；
10、對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的行為應(yīng)予以抵制。
七、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人權(quán)限：
1、參加總經(jīng)理辦公會(huì)議，參與公司重大決策；
2、進(jìn)行稅務(wù)籌劃，在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)；
3、有權(quán)組織對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估，設(shè)定財(cái)務(wù)預(yù)警紅線；
4、與工商、稅務(wù)、銀行等外部機(jī)構(gòu)建立有效的交流渠道，提高財(cái)務(wù)部綜合管理能力；
5、有權(quán)制定本部門(mén)績(jī)效方案，并依據(jù)績(jī)效方案對(duì)下屬的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果和實(shí)際工作表現(xiàn)實(shí)施溝通、獎(jiǎng)懲和工作調(diào)整，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)，對(duì)其晉、降職（級(jí)）有重要建議權(quán)；
6、對(duì)公司辦公會(huì)中討論的事務(wù)具有建議權(quán)；
7、對(duì)部門(mén)內(nèi)的工作計(jì)劃和預(yù)算有制定、審核權(quán)；
8、對(duì)公司財(cái)務(wù)事務(wù)，有權(quán)要求公司相關(guān)人員予以配合。
第四章、流動(dòng)資產(chǎn)的管理
流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、存貨等。
一、現(xiàn)金管理：
1、現(xiàn)金為公司的核心資產(chǎn)，各公司出納人員要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。
2、及時(shí)查收自營(yíng)站點(diǎn)和加盟站點(diǎn)代收款及其它款項(xiàng)的到款情況，如有異常及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和運(yùn)營(yíng)經(jīng)理。按合同規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確計(jì)算、支付上游公司的代收款項(xiàng)；及時(shí)、準(zhǔn)確計(jì)算、收回公司的投遞費(fèi)及其它款項(xiàng)。
3、嚴(yán)格控制公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和個(gè)人借款手續(xù)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和個(gè)人借款須經(jīng)辦人、經(jīng)辦人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理同時(shí)簽字出納方可付款�？偨�(jīng)理外出時(shí)，根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可簽批，但是總經(jīng)理回來(lái)后須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。大額借款支出須先電話(huà)（或傳真）向總經(jīng)理申請(qǐng)，待總經(jīng)理通過(guò)oA辦公系統(tǒng)簽批方可執(zhí)行，未上系統(tǒng)前由總經(jīng)理用其本人手機(jī)發(fā)送短信批復(fù)，但是總經(jīng)理回來(lái)后須立即補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。
4、出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的帳務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。
5、日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，每月月末與公司總帳相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。
6、出納可根據(jù)業(yè)務(wù)大、小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額（三天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以確保公司資金的安全。公司員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除其借款，各種借款在發(fā)工資時(shí)必須清帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行前帳未了后帳不借的原則。
二、銀行存款管理
1、出納人員要認(rèn)真執(zhí)行公司關(guān)于銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒須分開(kāi)保管。
2、出納人員要嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款支出手續(xù)，銀行付款必須經(jīng)申請(qǐng)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理同時(shí)簽批后，方可開(kāi)具銀行支票。
3、銀行存款日記帳逐筆、逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)帳單相核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，出現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
三、應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理
1、公司要根據(jù)代收款和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、戶(hù)別設(shè)置應(yīng)收帳款明細(xì)分類(lèi)帳，即按公司確定的.站點(diǎn)收款人，加盟站點(diǎn)合同簽定人，債務(wù)人的具體名稱(chēng)設(shè)置登記明細(xì)分類(lèi)帳，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收帳款的發(fā)生和確定必須要有收取款項(xiàng)的原始憑據(jù)。應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款必須采用誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)收回的原則，并且如果造成公司經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失。對(duì)于自營(yíng)站點(diǎn)和加盟站點(diǎn)的代收款回收，公司出納為第一責(zé)任人，如果出現(xiàn)異常情況出納必須在第一時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理反映，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到情況反映后必須在第一時(shí)間上報(bào)并與運(yùn)營(yíng)部門(mén)協(xié)調(diào)處理。凡出納和財(cái)務(wù)人員未及時(shí)上報(bào)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的由其承擔(dān)損失的連帶賠償責(zé)任并處失每次200元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者將追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。
2、各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少進(jìn)行二次發(fā)函或派員核對(duì)，內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)、信息、市場(chǎng)、物流等相關(guān)板塊相互核對(duì)確認(rèn)，要編制帳齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
3、各經(jīng)辦人收回的款項(xiàng)要及時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部門(mén)，如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)不交或者私自挪用者公司視為職務(wù)侵占，視其情況追究法律責(zé)任，并予開(kāi)除處理。支付預(yù)付帳款、保證金必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據(jù)合同需預(yù)付帳款時(shí)，須經(jīng)辦人申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、總經(jīng)理審批后后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供有關(guān)合同協(xié)議書(shū)原件等材料，并及時(shí)取得對(duì)方的相關(guān)內(nèi)容收據(jù)。
4、公司采用壞帳準(zhǔn)備金制度，每年年末按應(yīng)收帳款余額的5‰計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金年終調(diào)整。
四、存貨的管理
1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的流動(dòng)資產(chǎn)，包括公司已辦理承運(yùn)或入庫(kù)手續(xù)的上游公司在途、在庫(kù)的貨物。
2、上游公司發(fā)來(lái)的未包裝的散貨只在公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)庫(kù)存中核算數(shù)量，收貨時(shí)開(kāi)具入庫(kù)單一聯(lián)交信息平臺(tái)記帳、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)記帳、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交送貨人。散貨發(fā)給站點(diǎn)時(shí)在財(cái)務(wù)軟件開(kāi)數(shù)量出庫(kù)，一聯(lián)交信息平臺(tái)記帳、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)記帳、一聯(lián)交財(cái)務(wù)，面單貼好后在物流軟件中掃描進(jìn)入物流軟件系統(tǒng)，站點(diǎn)退回有面單的散貨，開(kāi)包驗(yàn)貨后公司財(cái)務(wù)軟件開(kāi)具入庫(kù)單，一聯(lián)交信息平臺(tái)記帳、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)記帳、一聯(lián)交財(cái)務(wù)。信息中心作為與上游公司對(duì)結(jié)的平臺(tái)，每月應(yīng)與上游公司和倉(cāng)庫(kù)核對(duì)好庫(kù)存，倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存如有差異應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)人員核對(duì)，核對(duì)不清的由經(jīng)辦人按責(zé)任承擔(dān)。
財(cái)務(wù)管理制度6
第一章總則
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家的財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員
第一條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
3、積極其經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
4、厲行節(jié)約，合理使用資金。
5、積極進(jìn)行納稅籌畫(huà)，按時(shí)足額交納稅款。
6、配合公司的財(cái)務(wù)審計(jì)。按時(shí)上報(bào)報(bào)表。
7、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收。
8、完成公司交給的其他工作。
第二條財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé)
(1)負(fù)責(zé)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。
(2)建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。
(3)組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
(4)參預(yù)預(yù)算審查、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同的擬定，及竣工驗(yàn)收等全過(guò)程的管理和決策。
(5)認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。
(6)負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
(7)承辦總經(jīng)理布置的其他工作。
3、會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)
(1)負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類(lèi)帳、總帳。
(2)全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。
(3)負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳。
(4)及時(shí)申報(bào)、上交各項(xiàng)稅款，合理避稅。
(5)對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。
(6)每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清晰。
(7)負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案。
(8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
4、出納的崗位職責(zé)
(1)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵壓現(xiàn)金。
(2)順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報(bào)表。
(3)保管好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失。
(4)保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，實(shí)行財(cái)務(wù)章與法人章分離原則。
(5)嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，嚴(yán)格支票管理制度，按公司付款流程簽發(fā)支票。
(6)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第三條財(cái)務(wù)工作管理
1、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)工作人員在辦理以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到：
(1)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或者取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
(2)對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不許確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
(3)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或者蓋章。
(4)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)檔案保管需指定專(zhuān)人管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，他人不得帶出、查閱和復(fù)印。
(5)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
3、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
4、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時(shí)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。
第三章勞動(dòng)工資管理
貫徹執(zhí)行國(guó)家用工制度和勞動(dòng)工資政策，負(fù)責(zé)制訂和監(jiān)督執(zhí)行勞動(dòng)定額，改進(jìn)勞動(dòng)組織，提高勞動(dòng)效率；加強(qiáng)對(duì)工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊(duì)工費(fèi)結(jié)算，指導(dǎo)施工隊(duì)考勤人員做好工時(shí)記錄；建立、健全各施工隊(duì)人工臺(tái)賬；提供編制成本計(jì)劃和責(zé)任預(yù)算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動(dòng)工資統(tǒng)計(jì)資料。
第四章財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理制度
第一條目的。為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條資金范圍。本規(guī)定所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款。
第三條公司實(shí)行小額資金總經(jīng)理批復(fù)、重大資金事項(xiàng)集體決策制度。
1、現(xiàn)金支出：?jiǎn)喂P支出5萬(wàn)元以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過(guò)5萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)允許后批復(fù)。
2、費(fèi)用支出：?jiǎn)喂P無(wú)正規(guī)發(fā)票的支出1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn))由總經(jīng)理批復(fù)，超過(guò)1萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)允許后批復(fù)。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存以備審計(jì)部審核。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)置：?jiǎn)渭䞍r(jià)值3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過(guò)3萬(wàn)元的報(bào)經(jīng)董事會(huì)允許后批復(fù)。
4、融資或者接受外來(lái)投資及
其他重大資金事項(xiàng)由董事會(huì)集體決策。
第五章庫(kù)存現(xiàn)金管理制度
第一條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿(mǎn)足公司3~5天的日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)。
第二條根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金結(jié)算管理辦法》，開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)每日現(xiàn)金支取有
限額要求。借支現(xiàn)金和現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)超過(guò)10000元的，需提前一天和財(cái)務(wù)部預(yù)約。
第三條現(xiàn)金收支管理
1、收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行；
2、支付現(xiàn)金可以從單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支出(即坐支)；
3、所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核原始憑證無(wú)誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或者“付訖”戳記。
4、嚴(yán)禁公款私用。
第四條現(xiàn)金帳目應(yīng)日清月結(jié)，定期盤(pán)點(diǎn)。不得保留賬外公款(即小金庫(kù))。
第六章銀行存款管理制度
第一條支票由出納員或者總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"付款申請(qǐng)單"，按公司付款流程，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印鑒，填寫(xiě)日期、用途，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶(hù)兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或者出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。
第三條公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，允許后可先付款后補(bǔ)簽。
第四條財(cái)務(wù)人員每周編制銀行存款余額表及收支報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理。
第七章發(fā)票管理制度
第一條本公司所有發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，由會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票進(jìn)行具體管理，負(fù)責(zé)本單位日常涉稅事項(xiàng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)銜接。
第二條由申請(qǐng)人填寫(xiě)開(kāi)票通知單，詳細(xì)填寫(xiě)申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、申請(qǐng)人姓名，附工程結(jié)算單，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。
第三條若開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，經(jīng)辦人員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的`證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可)，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。
第四條杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票。
第五條若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或者加蓋公章的證明方可開(kāi)票。
第六條丟失發(fā)票一切后果由經(jīng)辦人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。經(jīng)辦人員因丟失發(fā)票或者其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。
第七條開(kāi)辟票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才干開(kāi)具發(fā)票。
第八條為保證發(fā)票開(kāi)具的正確性，客戶(hù)稅務(wù)資料應(yīng)妥善保管并及時(shí)更新，年度末將客戶(hù)檔案裝訂成冊(cè)存檔。
第八章內(nèi)部牽制管理制度
第一條財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢(qián)賬分離、賬物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。
第三條財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，法人私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
第五條所有銀行結(jié)算憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫(xiě)或者打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。存根與票面內(nèi)容徹底一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交主管審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付款業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單(輸機(jī))后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，在記賬憑證上要注明原始憑證字號(hào)。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。
第十條出納員無(wú)權(quán)編制或者更改記賬憑證，無(wú)權(quán)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
第十一條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行賬的勾對(duì)并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交主管審閱；對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)必須及時(shí)到銀行查詢(xún)并向主管報(bào)告。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。
第十三條大額存單由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記備查簿并負(fù)責(zé)保存，到期前應(yīng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。
第十四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、賬款是否一致、對(duì)賬是否及時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。
第十五條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。由專(zhuān)人保存上機(jī)操作記錄。
第十六條財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的資產(chǎn)。
第十七條會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)檔案管理辦法，及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管。
第九章往來(lái)賬款的管理制度
第一條應(yīng)收賬款管理
1、收款方針：業(yè)務(wù)人員或者項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在公司為其客戶(hù)提供了相應(yīng)的服務(wù)或者勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把結(jié)算單由客戶(hù)確認(rèn)蓋章，及時(shí)催收款項(xiàng)。
2、部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或者離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份(一份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一接受人應(yīng)核對(duì)賬單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。
3、經(jīng)營(yíng)部應(yīng)對(duì)工程款的回籠情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)要及時(shí)追收，定期作出分析。欠款催收應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)人員或者經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤，財(cái)務(wù)部門(mén)予以監(jiān)督。一旦貨款超過(guò)合同規(guī)定期限仍未能收回的，應(yīng)追究經(jīng)辦人或者有關(guān)人員的責(zé)任。
4、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目，財(cái)務(wù)應(yīng)定期或者每年年度終了對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，估計(jì)可能發(fā)生的壞賬。對(duì)于沒(méi)有把握收回或者收回可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
第二條對(duì)付賬款管理
1、付款時(shí)間
(1)業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批執(zhí)行。
(2)上月各項(xiàng)費(fèi)用普通在次月日擺布支付。
(3)購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。
2、付款方式
(1)轉(zhuǎn)賬支票，電匯等。
(2)現(xiàn)金。第三條其他非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。
第十章費(fèi)用管理制度
第一條為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
第二條公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均應(yīng)編制計(jì)劃。各部門(mén)要按要求編制本部門(mén)的預(yù)算方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后，可在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，超過(guò)預(yù)算的，應(yīng)履行特殊審批和程序。
第三條各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的審批程序及要求見(jiàn):
細(xì)則1：《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度》；
細(xì)則2：《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度補(bǔ)充規(guī)定》；
細(xì)則3：《工地直接支出費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理補(bǔ)充規(guī)定》
細(xì)則4：《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)充規(guī)定》；
細(xì)則5：《工地用油管理辦法》；
細(xì)則6：《物資管理賬務(wù)處理程序》；
細(xì)則7：《款項(xiàng)支付管理辦法》；
細(xì)則8：《備用金管理辦法》；
第十一章附則
第一條本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第二條本制度自20xx年7月1日起開(kāi)始試行，有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定隨時(shí)添加。
細(xì)則1：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度
第一條為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理的費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
第二條各項(xiàng)費(fèi)用按內(nèi)容分類(lèi)管理。
一、因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、款待費(fèi)
1、報(bào)銷(xiāo)準(zhǔn)備
1 )報(bào)銷(xiāo)人按所赴工地分別填寫(xiě)“差旅報(bào)帳清單”，一地一單，要按時(shí)間順序挨次填寫(xiě)，乘座的車(chē)票要和起止日期、起止地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，要填寫(xiě)金額；“差旅報(bào)帳清單”上方要注明自己所在的部門(mén)、出差地點(diǎn)、用戶(hù)單位、設(shè)備編號(hào)及報(bào)帳日期。
2 )將票據(jù)按“差旅報(bào)帳清單”的內(nèi)容粘貼在空白的“報(bào)銷(xiāo)單”上，要求分類(lèi)清晰、粘貼整齊、票據(jù)金額和“差旅報(bào)帳清單”上的金額一致。
3 )填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單” (綠色)，附從工地返回經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽證的“休假條”及“客戶(hù)對(duì)接表”等一并交上級(jí)負(fù)責(zé)人審核。
4)因公出差需發(fā)生餐飲費(fèi)、款待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提前請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人允許。餐飲費(fèi)、款待費(fèi)的票據(jù)要單獨(dú)粘貼，要求注明事由。
2、審核程序
1 )普通員工和工地負(fù)責(zé)人的票據(jù)由本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；部門(mén)負(fù)責(zé)人的票據(jù)由總經(jīng)理審核。
2 )將審簽過(guò)的單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審驗(yàn)，會(huì)計(jì)按出差時(shí)間和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算津貼費(fèi)并填制正式的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證(按出差人員服務(wù)的工地分類(lèi)記錄，以便日后統(tǒng)計(jì)核算、匯總)。
3 )報(bào)銷(xiāo)憑證經(jīng)主管會(huì)計(jì)復(fù)審簽章。
4 )單據(jù)交總經(jīng)理簽批。
5 )到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷(xiāo)。
6 )出納查閱報(bào)銷(xiāo)人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現(xiàn)金。如報(bào)銷(xiāo)金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。
3、審核要求
1 )了解出差工作情況。
2 )問(wèn)詢(xún)返回原因。
3 )審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性，并與人員調(diào)動(dòng)臺(tái)帳核對(duì)。
4 )注明應(yīng)由“慷慨重科公司”或者“租賃公司”報(bào)銷(xiāo)。
4、出差天數(shù)的計(jì)算
1 )出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。
2 )出發(fā)時(shí)間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。
3 )到達(dá)時(shí)間＞12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。
5、公司只報(bào)銷(xiāo)有發(fā)票的費(fèi)用，無(wú)發(fā)票的需事先向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，以其他票據(jù)充抵，但需要在票據(jù)背面注明情況，否則不予報(bào)銷(xiāo)；充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存，以備審計(jì)。
二、米廠購(gòu)物費(fèi)用
1、米廠購(gòu)物費(fèi)用指：
1 )加工設(shè)備使用、保養(yǎng)維修所需的機(jī)物油料消耗費(fèi)。
2 )加工工具購(gòu)置維修費(fèi)及材料費(fèi)。
2、米廠所需物品必須按預(yù)算辦理，特殊情況需事先經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)審核，報(bào)專(zhuān)人允許后購(gòu)置。
3、報(bào)銷(xiāo)需有發(fā)票或者收據(jù)，并填寫(xiě)購(gòu)物清單，注明物品名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途等。
4、審批程序：
1 )將票據(jù)按要求分類(lèi)匯總后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。
2 )票據(jù)交總經(jīng)理簽批。
3 )到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處辦理賬務(wù)或者付款手續(xù)。
三、裝卸、配送車(chē)輛燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、修理費(fèi)
1、車(chē)輛燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、修理費(fèi)(修理費(fèi)必須經(jīng)批準(zhǔn))的票據(jù)要分別粘貼。
2、過(guò)路費(fèi)要填寫(xiě)“差旅報(bào)帳清單”，要按時(shí)間順序挨次填寫(xiě)，注明起止日期、起止地點(diǎn)和金額。
3、修理費(fèi)要附修理項(xiàng)目和更換件清單。
4、將票據(jù)按要求粘貼后需部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
四、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用
1、該類(lèi)費(fèi)用指：
1 )日常辦公所發(fā)生的印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、操作人員辦證費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)等。
2 )財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3 )經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。
4 )辦公車(chē)輛的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、維修費(fèi)等。
2、該類(lèi)費(fèi)用發(fā)生前原則上經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或者總經(jīng)理允許后方可實(shí)施。
3、該類(lèi)費(fèi)用的票據(jù)均需部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。
財(cái)務(wù)管理制度7
第一章總則：
為規(guī)范學(xué)校日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在學(xué)校經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于學(xué)校各部門(mén)員工對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)學(xué)校及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。
第二章現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)學(xué)�，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。
一、現(xiàn)金使用范圍：
1．員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；
2．出差人員差旅費(fèi)；
3．采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；
4．業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；
5．確需現(xiàn)金支付并經(jīng)校長(zhǎng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支。
二、現(xiàn)金收付原則：
1．收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒(méi)有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財(cái)務(wù)不予付款。
2．因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照《員工借款管理》的'規(guī)定辦理。
3．出納不得擅自將學(xué)�，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行（校長(zhǎng)書(shū)面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。
4．出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。
三、現(xiàn)金收入和支出：
1．不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶(hù)。
2．支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項(xiàng)開(kāi)支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。
財(cái)務(wù)管理制度8
一、會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)
�。ㄒ唬�、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
�。ǘ�、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。
（三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費(fèi)使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
�。ㄋ模⒆袷�、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
�。ㄎ澹�、按月做好經(jīng)費(fèi)分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。
二、出納人員工作職責(zé)
�。ㄒ唬�、根據(jù)學(xué)校發(fā)展方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅(jiān)持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿(mǎn)完成。
�。ǘ�、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
�。ㄈ�、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
�。ㄋ模�、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時(shí)正確交接原始憑證。
（五）、遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
財(cái)務(wù)管理制度
一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)制度，會(huì)計(jì)、出納必須持證上崗，保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納都必須自覺(jué)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。
二、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表與財(cái)務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。
三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每張收據(jù)，力爭(zhēng)每筆業(yè)務(wù)均符合財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。
四、支票及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管，即安全又牽制。
五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報(bào)帳、編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，情況真實(shí)可靠。
六、參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報(bào)銷(xiāo)票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)要求。
七、對(duì)各項(xiàng)收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項(xiàng)資金，分清資金渠道，費(fèi)用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
八、物品的采購(gòu)須統(tǒng)一編制采購(gòu)計(jì)劃并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再行采購(gòu)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)審批的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)實(shí)物清單及購(gòu)物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購(gòu)審批的物品須事先辦理報(bào)批手續(xù)。
九、急用物品的采購(gòu)須由使用人申報(bào)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理。經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財(cái)務(wù)人員共同派人采購(gòu)并予核定其價(jià)格。
十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)購(gòu)買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過(guò)五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過(guò)一張。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請(qǐng)單報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)部門(mén)辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個(gè)人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較時(shí)，借款人應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部門(mén)打招呼，財(cái)務(wù)部門(mén)到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn)。
十二、查閱、借閱會(huì)計(jì)檔案資料，必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項(xiàng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級(jí)財(cái)務(wù)檢查調(diào)用會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自動(dòng)用財(cái)務(wù)資料。
十四、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和出納應(yīng)相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。
十五、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計(jì)、稅收部門(mén)的監(jiān)督、檢查、主動(dòng)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況。
經(jīng)費(fèi)審批制度
開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)應(yīng)做到：
一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票；
二、開(kāi)支發(fā)票要真實(shí)、合理、合法；
三、發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時(shí)間，單位，內(nèi)容項(xiàng)目，數(shù)量?jī)r(jià)格，金額小寫(xiě)，斧章及收款人簽名；
四、每張發(fā)票報(bào)銷(xiāo)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（主要是分管領(lǐng)導(dǎo)）簽名，才可送校長(zhǎng)審批；
五、審批手續(xù)要完整，每張開(kāi)支發(fā)票必須校長(zhǎng)簽字后才能支付。專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支要在校務(wù)公開(kāi)欄公布。
經(jīng)費(fèi)支出（結(jié)算）管理制度
為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，提高資金使用效果，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。根據(jù)單位財(cái)務(wù)規(guī)定和有關(guān)財(cái)政、會(huì)計(jì)法規(guī)，特制定本辦法。
一、經(jīng)費(fèi)支出范圍
�。ㄒ唬┦聵I(yè)支出為本單位開(kāi)展教學(xué)、科研及輔助活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)支出，其內(nèi)容包括：
1、人員經(jīng)費(fèi)：基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、其他；
2、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：退職費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金、醫(yī)療費(fèi)、生活補(bǔ)貼、住房公積金、助學(xué)金、其他；
3、日常公用支出：公務(wù)費(fèi)、專(zhuān)用材料購(gòu)置費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵寄費(fèi)、電話(huà)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、其他；
4、固定資產(chǎn)購(gòu)建和修理支出：建筑物購(gòu)建費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、修理費(fèi)、更新改造費(fèi)、其他；
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)支出為本單位在教育、科研及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
（三）專(zhuān)項(xiàng)資金支出為本單位購(gòu)置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的更新改造和修理支出。
二、經(jīng)費(fèi)支出管理的原則和規(guī)定
�。ㄒ唬┲С龉芾淼脑瓌t
認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針、政策，遵守財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；在安排各項(xiàng)支出時(shí)，貫徹勤儉辦學(xué)，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。
（二）支出管理的規(guī)定
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
2、正確劃分各類(lèi)支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出和事業(yè)支出，單位支出和個(gè)人支出、事業(yè)支出、專(zhuān)用基金與事業(yè)支出的界限。
3、節(jié)約支出，提高資金使用效益。堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，不得以預(yù)算數(shù)和計(jì)劃數(shù)列報(bào)事業(yè)支出。
4、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結(jié)構(gòu)的合理性。
三、經(jīng)費(fèi)支出的.控制措施
1、事業(yè)支出應(yīng)遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項(xiàng)支出嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。
2、未經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，學(xué)校的任何部門(mén)都不能發(fā)生無(wú)預(yù)算的開(kāi)支項(xiàng)目。
3、加強(qiáng)財(cái)會(huì)部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，以保證各項(xiàng)支出的合法、合理、真實(shí)。
現(xiàn)金管理制度
一、現(xiàn)金管理人員要熱愛(ài)本職工作，忠于職守，工作認(rèn)真細(xì)心，不出差錯(cuò)，態(tài)度熱忱。
二、每天檢查一次現(xiàn)金日記帳，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，要及時(shí)向?qū)W校報(bào)告現(xiàn)金使用情況，便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。
三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時(shí)接受會(huì)計(jì)及學(xué)校審計(jì)人員組織的檢查。
四、現(xiàn)金數(shù)額超過(guò)1000元必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓額現(xiàn)金存放在自己家里，出現(xiàn)差錯(cuò)自己賠償。
五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現(xiàn)金管理人員在收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必須向交款人開(kāi)好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。
七、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上額資金時(shí)必須由兩人以上同時(shí)辦理，取款達(dá)10000時(shí)必須使用機(jī)動(dòng)車(chē)輛。
收費(fèi)公示、管理制度
一、收費(fèi)公示制度：
為了規(guī)范收費(fèi)公示行為，維護(hù)廣學(xué)生和家長(zhǎng)的合法權(quán)益，特制訂以下制度：
�。ㄒ唬⒏鶕�(jù)市局的有關(guān)規(guī)定，制作“教育收費(fèi)公示牌”。
�。ǘ�、把收費(fèi)公示按上級(jí)部門(mén)規(guī)定形式公示在校門(mén)口醒目位置，并將收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)范圍、計(jì)算單位以及價(jià)格監(jiān)督舉報(bào)電話(huà)進(jìn)行公示。
二、收費(fèi)管理制度
�。ㄒ唬�(yán)格按照規(guī)定項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行收費(fèi)，未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目，不得收取。每學(xué)期注冊(cè)時(shí)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要張榜公布，增強(qiáng)透明度，接受監(jiān)督。學(xué)校收費(fèi)一學(xué)期只能一次，一律由學(xué)�？倓�(wù)處收費(fèi)，其他處室（包括年級(jí)、班級(jí)、個(gè)人）不得私自收款。要堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
（二）、代辦費(fèi)的使用要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的用途，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報(bào)，私設(shè)“小金庫(kù)”。
三、收費(fèi)責(zé)任追究制度
學(xué)校建立收費(fèi)責(zé)任追究制度，是為了加強(qiáng)依法收費(fèi)，規(guī)范收費(fèi)行為，健全收費(fèi)制度。因此本校對(duì)所有收費(fèi)行為采取如下措施：
�。ㄒ唬�(duì)違上級(jí)有關(guān)收費(fèi)方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規(guī)收費(fèi)的責(zé)任人，以及隱瞞實(shí)情不上報(bào)的責(zé)任人，給予通報(bào)批評(píng)或行政處分；
（二）、對(duì)違規(guī)定，造成重違規(guī)收費(fèi)事件，情節(jié)特別嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
固定資產(chǎn)管理制度
為了加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費(fèi)，制定以下管理制度。
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一管理，各辦公室、實(shí)驗(yàn)室、班級(jí)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。
二、教職工工作變動(dòng)或調(diào)離學(xué)校，要按規(guī)定到資產(chǎn)管理對(duì)應(yīng)部門(mén)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
三、新添置固定資產(chǎn)類(lèi)物品，經(jīng)總務(wù)處登記上冊(cè)后才能使用。
四、自然損壞和損耗須報(bào)損的物品，由使用管理人員填寫(xiě)報(bào)損申報(bào)表，經(jīng)總務(wù)處簽字證明后報(bào)校長(zhǎng)審批，已報(bào)損的物品集中在學(xué)校倉(cāng)庫(kù)，由學(xué)校統(tǒng)一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據(jù)情況由責(zé)任人賠償。
五、固定資產(chǎn)借用分校內(nèi)借用和校外借用兩種情況，校內(nèi)借用一律由借用部門(mén)出具借條，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可借出，校外借用除按上述手續(xù)辦理外，還須征得校長(zhǎng)同意后方可借出。
六、每學(xué)期由總務(wù)處組織專(zhuān)人對(duì)各室、班級(jí)的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查核對(duì)。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設(shè)備開(kāi)辦各種補(bǔ)習(xí)班、培訓(xùn)班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅(jiān)持原則，管好財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
采購(gòu)員管理制度
一、采購(gòu)員要樹(shù)立為物資材料使用部門(mén)服務(wù)至上的思想。
二、采購(gòu)員要服從組織分配，堅(jiān)守崗位。
三、采購(gòu)員要按規(guī)定時(shí)間，準(zhǔn)確、安全地采購(gòu)應(yīng)采購(gòu)的物資材料。
四、采購(gòu)員要按采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)，不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得非計(jì)劃采購(gòu)。
五、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)必須及時(shí)報(bào)帳，不得積壓。
六、加強(qiáng)工作責(zé)任心，熟悉采購(gòu)業(yè)務(wù)，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應(yīng)有的損失。如因責(zé)任心不強(qiáng)，不懂業(yè)務(wù)，造成的損失，由采購(gòu)員本人負(fù)責(zé)賠償。
七、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，經(jīng)常聽(tīng)取物資材料使用部門(mén)的意見(jiàn)，不斷改進(jìn)工作。
八、要遵守工作時(shí)間，隨叫隨到，保證完成采購(gòu)工作任務(wù)。
九、采購(gòu)員采購(gòu)物品時(shí)要按要求索要發(fā)貨票（正規(guī)發(fā)票）。
十、不得采購(gòu)三無(wú)產(chǎn)品、不符合衛(wèi)生制度的產(chǎn)品。
收費(fèi)、退費(fèi)管理制度
一、權(quán)力行使的依據(jù)
（一）文件依據(jù)：東莞市教育局、物價(jià)局、財(cái)政局《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范民辦學(xué)校收費(fèi)管理的通知》、虎門(mén)鎮(zhèn)政府印發(fā)的《虎門(mén)鎮(zhèn)關(guān)于民辦教育若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》。
�。ǘ┳C件依據(jù)：《收費(fèi)許可證》。
二、辦事條件和標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┦召M(fèi)項(xiàng)目和依據(jù)
1、收費(fèi)項(xiàng)目
收費(fèi)項(xiàng)目包括學(xué)雜費(fèi)收費(fèi)和代收費(fèi)項(xiàng)目。
學(xué)雜費(fèi)：包括學(xué)費(fèi)、書(shū)本費(fèi)。學(xué)費(fèi)：是指學(xué)校按照教育局、物價(jià)局、財(cái)政局規(guī)定，每生每期3800元，書(shū)本費(fèi)每期每生200元。
代收費(fèi)：包括早中餐費(fèi)、接送費(fèi)、校服費(fèi)。學(xué)校按照教育局、物價(jià)局規(guī)定收費(fèi)，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費(fèi)每生每期600元，校服費(fèi)每套300元。
2、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行依據(jù)：
嚴(yán)格按照《收費(fèi)許可證》批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，亮證收費(fèi)。
�。ǘ┩速M(fèi)條件和標(biāo)準(zhǔn)
學(xué)校對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)休學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、退學(xué)的學(xué)生在其辦理手續(xù)后的5個(gè)工作日內(nèi)按下列規(guī)定退費(fèi)：
1、學(xué)生注冊(cè)繳費(fèi)后未入讀的，學(xué)校退還其所繳學(xué)雜費(fèi)、住宿費(fèi)的90%；入讀時(shí)間未滿(mǎn)一個(gè)月的退還70%；入讀時(shí)間滿(mǎn)一個(gè)月不滿(mǎn)二個(gè)月的退還50%；入讀時(shí)間滿(mǎn)二個(gè)月不滿(mǎn)三個(gè)月的退還30%；入讀時(shí)間滿(mǎn)三個(gè)月及以上的，所繳學(xué)雜費(fèi)、住宿費(fèi)不予清退。
2、學(xué)生入讀后中途死亡或因疾病中途退學(xué)的，其所繳學(xué)雜費(fèi)、住宿費(fèi)按實(shí)際在校時(shí)間計(jì)算清退。
3、入讀時(shí)間從正式上課（以市教育局頒布的中小學(xué)校歷為準(zhǔn)）之日起計(jì)算。
財(cái)務(wù)管理制度9
1.使用真實(shí)姓名及操作密碼登錄財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明及財(cái)務(wù)部門(mén)分配的使用權(quán)限進(jìn)行操作。
2.負(fù)責(zé)賬前原始憑證的審核工作，確保輸入機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)確無(wú)誤。
3.負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類(lèi)科目代碼使用的正確性、摘要的`規(guī)范性，和數(shù)據(jù)的正確性。
4.負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)的審核，審核機(jī)內(nèi)憑證并操作系統(tǒng)進(jìn)行機(jī)內(nèi)記賬，同時(shí)審核機(jī)內(nèi)賬簿的登記情況，如有錯(cuò)誤及時(shí)提示相關(guān)操作員進(jìn)行修改。
5.審核各核算管理操作員編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，確保表內(nèi)數(shù)據(jù)和表間勾稽關(guān)系的正確，如有錯(cuò)誤及時(shí)提示相關(guān)操作員進(jìn)行修改。
6.對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正和補(bǔ)齊后再行審核。
7.對(duì)已審結(jié)束的機(jī)制憑證需要做棄審操作的，須經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批。
8.對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)不予簽章確認(rèn)。
9.簽認(rèn)各核算管理人員輸出的會(huì)計(jì)憑證、賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)表。
財(cái)務(wù)管理制度10
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支付。
職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)直接確定支付。
工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。
2、主管會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任
主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類(lèi)明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表。
現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。
兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。
3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
4、車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷(xiāo)，一次一結(jié)。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，享受最低價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)一同購(gòu)買(mǎi)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。
出、入庫(kù)要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購(gòu)置。
6、監(jiān)督和審計(jì)制度
要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì)，反映情況要實(shí)，提供資料要準(zhǔn)。
對(duì)弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問(wèn)題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。
財(cái)務(wù)管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際情況，特制定本制度。
二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)安全。認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。積極推進(jìn)績(jī)效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。
三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對(duì)外投資、貨幣資金等，以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制：實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動(dòng)在總院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃"為特征的'總院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長(zhǎng)審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長(zhǎng)審批或由總院長(zhǎng)書(shū)面授權(quán)的執(zhí)行院長(zhǎng)審批。
五、院長(zhǎng)為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長(zhǎng)為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)的管理。
六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
財(cái)務(wù)管理制度11
為了加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理，提高村級(jí)資金運(yùn)行效率和使用效益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》、農(nóng)業(yè)部《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定》和省、市有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定，結(jié)合我村實(shí)際情況，特制定本制度。
一、收入的管理：
1、各種收入票據(jù)一律由村報(bào)賬員在鎮(zhèn)財(cái)政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開(kāi)。
2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金;發(fā)包及上交收入;集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)收入;土地補(bǔ)償費(fèi);上級(jí)部門(mén)拔款和獎(jiǎng)勵(lì);財(cái)政轉(zhuǎn)移支付村級(jí)的補(bǔ)助資金;各種代收、借款等其他資金;以資代勞;其他收入。凡村集體取得的各項(xiàng)收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專(zhuān)戶(hù)”內(nèi)。
二、支出的管理
村級(jí)一切開(kāi)支均應(yīng)取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從企事業(yè)單位、商業(yè)經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)體工商戶(hù)購(gòu)買(mǎi)商品或向有關(guān)部門(mén)繳款等須持正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo)入賬;無(wú)法取得正式發(fā)票的，應(yīng)使用由財(cái)政所統(tǒng)一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數(shù)量、單價(jià)和金額，要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字。手續(xù)不全的，不予報(bào)銷(xiāo)入賬。村級(jí)的'日常開(kāi)支，由財(cái)政所根據(jù)各村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的小，核給每村一定數(shù)額的備用金，季末或年末結(jié)賬，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。額開(kāi)支須由村會(huì)提出申請(qǐng)，編制用款計(jì)劃，由鎮(zhèn)分工干部簽字，財(cái)政所審核后方可支出。
1、村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行按季報(bào)賬。每季末由村報(bào)賬員收集合理、合法有效的原始憑證報(bào)送財(cái)政所，經(jīng)審核后，由資金會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)現(xiàn)金支票到所在開(kāi)戶(hù)行領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、村級(jí)招待費(fèi)提倡實(shí)行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次可按10元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。
3、嚴(yán)格控制村級(jí)公務(wù)費(fèi)支出。
4、專(zhuān)項(xiàng)資金(包括從外單位爭(zhēng)取的.資金)必須專(zhuān)款專(zhuān)用。按確定的工程支出，由財(cái)政部門(mén)監(jiān)督使用。工程結(jié)束后憑工程決算及稅務(wù)發(fā)票列支。
5、村組干部工資由鎮(zhèn)財(cái)政所統(tǒng)一發(fā)放，實(shí)行一人一卡，分上、下半年兩次發(fā)放。
三、財(cái)務(wù)審批制度
1、村民員會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行一支筆審批制度。
2、凡一次性支出在500元以下的，由主任(書(shū)記、主任一肩挑的由支村兩另定他人〈下同〉)審批;在500(含500)元以上的須經(jīng)書(shū)記審核后，再由主任審批。
3、所有支出的原始憑證，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經(jīng)理財(cái)小組蓋章后方可入賬。
4、村民員會(huì)要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。對(duì)通訊、交通、報(bào)刊定閱、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等實(shí)行限額控制。
5、必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi)，理財(cái)?shù)脑瓌t。村級(jí)財(cái)務(wù)要逐步做到年初有計(jì)劃，每季公布一次財(cái)務(wù)收支情況，年終公布各項(xiàng)財(cái)務(wù)、債權(quán)、債務(wù)、專(zhuān)項(xiàng)資金的籌集和使用情況。對(duì)群眾映強(qiáng)烈和村干部發(fā)生變動(dòng)的村，財(cái)政所應(yīng)及時(shí)對(duì)此進(jìn)行審計(jì)。
6、對(duì)違本制度的行為，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
財(cái)務(wù)管理制度12
為了規(guī)范我校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校各項(xiàng)事業(yè)蓬勃發(fā)展，根據(jù)我校具體情況，制定本制度。
一、關(guān)于財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定：
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
2、學(xué)�？倓�(wù)處履行財(cái)務(wù)職責(zé)，在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度的`政策，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為堅(jiān)決制止。
4、認(rèn)真全面地做好開(kāi)學(xué)前的預(yù)算，期末的決算，計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)。
5、做好財(cái)務(wù)各類(lèi)賬目，合理安排好學(xué)校各類(lèi)開(kāi)支，做到日清月結(jié)，賬目清楚，
賬款相符，專(zhuān)款專(zhuān)用，手續(xù)嚴(yán)密，內(nèi)容真實(shí)。
6、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)審批制度，各部門(mén)購(gòu)置物品前須填寫(xiě)“學(xué)校物品申請(qǐng)（購(gòu)）單”，經(jīng)
校長(zhǎng)審批后方可購(gòu)買(mǎi)。
7、妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)物資料，定期歸檔。
8、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度政策，堅(jiān)決抵制違反財(cái)務(wù)制度的各種行為。
9、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。
二、關(guān)于經(jīng)費(fèi)民主管理的若干規(guī)定：
1、經(jīng)費(fèi)預(yù)決算每年一次進(jìn)行校內(nèi)公示。
2、定期、不定期公布經(jīng)費(fèi)使用情況。
3、各部門(mén)的各項(xiàng)收費(fèi)必須填寫(xiě)“學(xué)校部門(mén)收費(fèi)申請(qǐng)單”后才能按規(guī)定進(jìn)行，以保
障職能部門(mén)依法收費(fèi)和做到陽(yáng)光作業(yè)。同時(shí)各部門(mén)收費(fèi)需履行好接受財(cái)務(wù)審核的義務(wù)。
4、購(gòu)置貨物票證，必須是統(tǒng)一發(fā)票。
5、每年舉行一次職工代表大會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行通告并審議
6、堅(jiān)持實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)下的“一支筆”審批制度，重大財(cái)務(wù)活動(dòng)集體研究決定。
7、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)，必須有經(jīng)手人、證明人簽名和領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)管理制度13
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)費(fèi)核算，規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出及審批程序，結(jié)合辦公室工作實(shí)際，特制定本制度。
第二條 縣辦公室統(tǒng)一為一個(gè)預(yù)算單位。辦公室銀行賬戶(hù)嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，辦公室各股室及歸口管理部門(mén)所有財(cái)務(wù)收支由人事財(cái)務(wù)股統(tǒng)一辦理和核算。除人員經(jīng)費(fèi)外，人事財(cái)務(wù)股將歸口管理部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)作內(nèi)部立核算。
第三條 會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度。
第四條 辦公室會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)為人事財(cái)務(wù)股，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為辦公室主任，人事財(cái)務(wù)股設(shè)會(huì)計(jì)、出納各一人，各司其職如下：
(一)會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的全面工作。
2.負(fù)責(zé)對(duì)出納員移交的各類(lèi)原始憑證進(jìn)行再次審核，若在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)的原始憑證，應(yīng)及時(shí)向辦公室主任報(bào)告。對(duì)合法、合規(guī)、真實(shí)完整的原始憑證按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)電算化管理的有關(guān)規(guī)定錄入微機(jī)制作記賬憑證，經(jīng)審核登賬后，打印輸出并附上原始憑證，同時(shí)按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》等要求，登記賬簿。
3.負(fù)責(zé)對(duì)出納員所付資金進(jìn)行審核，對(duì)不符合開(kāi)支范圍、管理不規(guī)范的資金不予蓋章支付。
4.月末根據(jù)賬務(wù)記錄填制銀行存款余額簽證單，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)簽章后方可結(jié)賬。
5.月終5日內(nèi)，按有關(guān)報(bào)表編報(bào)要求，編制上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。
6.負(fù)責(zé)做好單位的年終財(cái)務(wù)決算工作，做到真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、清晰。
7.為單位領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確無(wú)誤的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。
8.負(fù)責(zé)有價(jià)票據(jù)的管理，做好票據(jù)領(lǐng)、銷(xiāo)登激作。
9.服從分工，完成領(lǐng)導(dǎo)和辦公室安排的其他工作任務(wù)。
(二)出納員職責(zé)
1.負(fù)責(zé)辦理單位綜合預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)賬、匯兌、撥付等資金收付業(yè)務(wù)。
2.根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、制度的規(guī)定，辦理單位工資的撥付(統(tǒng)發(fā))和各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)、劃解。
3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支原始憑證的審核，其審核的基本內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;原始憑證是否符合原始憑證的基本要素，是否符合原始憑證填制的基本要求;原始憑證的真實(shí)性、合法性。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的、特殊的應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告;屬政府采購(gòu)范圍的支出項(xiàng)目，是否經(jīng)政府采購(gòu)中心統(tǒng)一采購(gòu);原始憑證是否有經(jīng)手人簽字和單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
4.負(fù)責(zé)整理原始憑證，根據(jù)原始憑證及時(shí)逐筆登記《銀行存款日記總賬》、《銀行存款日記明細(xì)賬》，做到日清月結(jié)，并及時(shí)按有關(guān)手續(xù)移交給會(huì)計(jì)進(jìn)行核算。
5.負(fù)責(zé)按日編報(bào)單位《銀行存款日?qǐng)?bào)表》交會(huì)計(jì)審核和核算。
6.負(fù)責(zé)定期與會(huì)計(jì)核對(duì)銀行存款余額，并相互簽章加以證實(shí)。
7.積極配合會(huì)計(jì)做好單位的年終會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制工作。
8.服從分工，完成領(lǐng)導(dǎo)和辦公室安排的其他工作。
第五條 經(jīng)費(fèi)預(yù)算由人事財(cái)務(wù)股在征求各股室和部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定和要求編制。預(yù)算編制完成報(bào)主任辦公會(huì)議審定。
第六條 經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，即有預(yù)算才予安排支出。未列預(yù)算而需要支出的特殊事項(xiàng)，必須報(bào)辦公室主任審查同意后方可安排支出。
第七條 經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行辦公室主任審批制度。所有支出單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人簽名確認(rèn)后送人事財(cái)務(wù)股和分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再送主任審核同意后方可報(bào)帳�？h領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的開(kāi)支項(xiàng)目，經(jīng)辦人員應(yīng)事先向辦公室主任報(bào)告。
第八條 所有經(jīng)費(fèi)支出，經(jīng)辦人必須事前報(bào)告主任同意后和財(cái)務(wù)人員一同辦理，原則上要有兩人以上參與，并在原始支出憑證(發(fā)票)上簽字說(shuō)明或證明。嚴(yán)禁弄虛作假報(bào)銷(xiāo)支出。
第九條 各項(xiàng)支出須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，憑合法合規(guī)的原始憑證辦理支出報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)物品和核銷(xiāo)支出按以下規(guī)定辦理：
(一)購(gòu)買(mǎi)辦公用品。股室和部門(mén)采購(gòu)辦公用品，報(bào)經(jīng)主任批準(zhǔn)后，原則上由人事財(cái)務(wù)股統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。特殊情況需股室自行購(gòu)買(mǎi)的`，報(bào)經(jīng)主任審批同意后，方可購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)后必須報(bào)告人事財(cái)務(wù)股登記后方可使用。其中：屬固定資產(chǎn)和耐用物品更新的，需把損壞(舊)物品交回人事財(cái)務(wù)股。物品采購(gòu)結(jié)束取得正式發(fā)票，報(bào)主任簽字后，方可核銷(xiāo)支出。
(二)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。干部職工因公出差必須填報(bào)出差審批單，填報(bào)出差事由、地點(diǎn)、天數(shù)等事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后出差，出差回來(lái)必須報(bào)告批準(zhǔn)出差人。辦公室班子成員出差應(yīng)報(bào)告辦公室主任。報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須附出差審批單及原始憑證，并按實(shí)際出差天數(shù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員出差結(jié)束，在一周內(nèi)，按批準(zhǔn)時(shí)間和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，單據(jù)填好后先交批準(zhǔn)出差人和財(cái)務(wù)人員審核再報(bào)辦公室主任審批報(bào)銷(xiāo)。若有出差預(yù)支公款的，必須一并結(jié)清。
(三)車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)的車(chē)輛修理費(fèi)用和出車(chē)產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用由駕駛員按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，送小車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后再送主任審批報(bào)銷(xiāo);部門(mén)使用的車(chē)輛產(chǎn)生的費(fèi)用先由小車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，送主任審批報(bào)銷(xiāo)。
(四)接待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。接待工作應(yīng)本著勤儉節(jié)約、熱情、規(guī)范、適度的原則進(jìn)行，有接待任務(wù)時(shí)，應(yīng)先請(qǐng)示主任同意，根據(jù)來(lái)人情況由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)人員參加，凡與公務(wù)無(wú)關(guān)及未經(jīng)批準(zhǔn)的接待，費(fèi)用由各股室或部門(mén)相關(guān)人員承擔(dān)。
為方便工作，需在定點(diǎn)酒店或經(jīng)銷(xiāo)店掛賬的，必須是辦公室商定的有效簽單人簽字，并事先報(bào)告辦公室主任和人事財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)人，否則一律視為無(wú)效簽單，不予報(bào)銷(xiāo)。
第十條 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人對(duì)所提供原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。
第十一條 財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)費(fèi)支出負(fù)責(zé)。收到支出報(bào)銷(xiāo)憑證要嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須要求報(bào)銷(xiāo)人重新完善相關(guān)憑證或手續(xù)，憑手續(xù)完善的憑證報(bào)銷(xiāo)支出，不得以不合規(guī)、不合法的憑證報(bào)銷(xiāo)支出;對(duì)于在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的原始憑證不真實(shí)、不合法、不完整、隨意擴(kuò)開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等違本規(guī)定的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，予以退回，拒絕付款。
第十二條 職工因工作需要借備用金的，須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)并在事后歸還，最遲應(yīng)在本年度12月20日以前歸還。
第十三條 單項(xiàng)支出數(shù)額較的，由主任辦公會(huì)集體討論決定。
第十四條 采購(gòu)物品必須遵守政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定，涉及政府采購(gòu)物品的必須報(bào)政府采購(gòu)辦審批。
第十五條 人事財(cái)務(wù)股必須做好整個(gè)系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理工作，一年清理一次，達(dá)到報(bào)廢或自然毀損的，寫(xiě)出處理意見(jiàn)報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，及時(shí)核減固定資產(chǎn)。
第十六條 部門(mén)需要作定點(diǎn)記帳的應(yīng)單立戶(hù)，不得與縣辦戶(hù)頭并在一起，以便作帳務(wù)處理。
第十七條 人事財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)向有關(guān)部門(mén)按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表資料，并認(rèn)真整理、保管會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)資料的完整性、真實(shí)性。
第十八條 辦公室機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員和其他工作人員違以上規(guī)定，對(duì)單位名譽(yù)造成損害或給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)和后果追究政紀(jì)、經(jīng)濟(jì)直至法律責(zé)任。
第十九條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，原管理規(guī)定自行廢止。
財(cái)務(wù)管理制度14
一、目的
為了規(guī)范直營(yíng)門(mén)店的財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一銷(xiāo)售收入的核算流程，特制定本規(guī)定。
二、貨品收發(fā)
直營(yíng)子公司收到總部來(lái)貨，在ERP中開(kāi)具發(fā)貨單，將總部發(fā)來(lái)貨品發(fā)往專(zhuān)賣(mài)店，專(zhuān)賣(mài)店店員清點(diǎn)完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長(zhǎng)和直營(yíng)公司財(cái)務(wù)各自保管。
三、銷(xiāo)售小票
“銷(xiāo)售小票”由直營(yíng)公司統(tǒng)一下發(fā)，由店長(zhǎng)簽收，上面蓋有公司印章，并進(jìn)行銷(xiāo)售小票登記備查。
“銷(xiāo)售小票”一式三聯(lián)（即：存根聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，客戶(hù)聯(lián)）。在銷(xiāo)售商品時(shí)，店員開(kāi)具銷(xiāo)售小票，顧客拿“財(cái)務(wù)聯(lián)”和“客戶(hù)聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷(xiāo)售小票”確認(rèn)單價(jià)無(wú)誤后，收取顧客相應(yīng)貨款。收款后，收銀員在“銷(xiāo)售小票（財(cái)務(wù)聯(lián)）”上簽字確認(rèn)�！柏�(cái)務(wù)聯(lián)”由顧客交給店員據(jù)以提貨。根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)報(bào)請(qǐng)公司備案，也可由收銀員開(kāi)具“銷(xiāo)售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財(cái)務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據(jù)以提貨。
四、日清管理
每日閉店前店長(zhǎng)根據(jù)銷(xiāo)售小票“財(cái)務(wù)聯(lián)”和收銀員核對(duì)當(dāng)日銷(xiāo)售額和收款，做好“日結(jié)清單”，雙人簽字確認(rèn)。
每天銷(xiāo)售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。店長(zhǎng)存入公司出納指定的公司賬戶(hù)；根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。出納到店面收款時(shí)，出納和店長(zhǎng)核對(duì)當(dāng)日銷(xiāo)售清單確認(rèn)收款無(wú)誤開(kāi)具當(dāng)日收款收據(jù)，收款收據(jù)一式四聯(lián)，由出納和店長(zhǎng)確認(rèn)簽字，留客戶(hù)聯(lián)給店長(zhǎng)（此聯(lián)由店長(zhǎng)保管），其他由出納帶回公司保管。
“銷(xiāo)售小票（財(cái)務(wù)聯(lián)）”和“日結(jié)清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據(jù)每天的'銷(xiāo)售小票金額和每筆銀行卡存款核對(duì)，而且還要核對(duì)是否根據(jù)公司規(guī)定的零售價(jià)銷(xiāo)售。
五、銷(xiāo)售確認(rèn)
第二天“銷(xiāo)售小票（財(cái)務(wù)聯(lián)）”交公司財(cái)務(wù)做帳，財(cái)務(wù)按日銷(xiāo)售清單錄入ERP上報(bào)銷(xiāo)售。確保ERP和實(shí)際銷(xiāo)售一致。
到月底要求每個(gè)直營(yíng)店店長(zhǎng)做一份進(jìn)、銷(xiāo)、存、月報(bào)表和銷(xiāo)售金額匯總數(shù)，由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司出納每天匯總的銷(xiāo)售款和店長(zhǎng)做的銷(xiāo)售金額核對(duì)，做到了核對(duì)無(wú)誤。
直營(yíng)店當(dāng)月銷(xiāo)售金額及時(shí)開(kāi)票確認(rèn)收入，每月發(fā)貨、出庫(kù)單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長(zhǎng)收貨后簽字，然后返回公司，由財(cái)務(wù)助理做好每月直營(yíng)店進(jìn)、銷(xiāo)、存明細(xì)臺(tái)賬，核對(duì)發(fā)貨款號(hào)明細(xì)和發(fā)貨數(shù)量明細(xì)。
六、月末盤(pán)點(diǎn)
每月店長(zhǎng)安排員工根據(jù)帳目對(duì)貨品及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)缺失，串貨后分清責(zé)任并及時(shí)向公司書(shū)面說(shuō)明進(jìn)行備案；公司不定期安排人員抽盤(pán)，確保貨品安全。
財(cái)務(wù)管理制度15
為了規(guī)范我校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國(guó)家、群眾和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結(jié)算;合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開(kāi)支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報(bào)表等工作，并理解上級(jí)相關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)檢查。
二、財(cái)務(wù)管理體制
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財(cái)務(wù)主管1名，財(cái)務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際狀況，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行狀況進(jìn)行必要的考核。
三、預(yù)算及收入管理
1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財(cái)務(wù)結(jié)算和本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算務(wù)必堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持用心穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。
3、學(xué)校收費(fèi)實(shí)行一費(fèi)制。愛(ài)德分校的收費(fèi)按有關(guān)文件執(zhí)行。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。
�、茖�(zhuān)項(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項(xiàng)目和用途的專(zhuān)項(xiàng)資金，務(wù)必按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并理解有關(guān)部門(mén)的檢查和驗(yàn)收。
3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的由財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校狀況制定有關(guān)規(guī)定和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的.能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲(chǔ)的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的支出，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕，同時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財(cái)務(wù)處對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不同的監(jiān)督形式。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處主管有權(quán)且務(wù)必組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)學(xué)校的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)(包括行政、工會(huì)、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)核算。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)理解上級(jí)有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。
七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書(shū)面文件。財(cái)務(wù)處應(yīng)以月報(bào)的形式向校長(zhǎng)室和財(cái)政部門(mén)帶給財(cái)務(wù)報(bào)告。而各條線務(wù)必定期以月報(bào)的形式向財(cái)務(wù)處帶給財(cái)務(wù)報(bào)告。
2、財(cái)務(wù)處要定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財(cái)務(wù)管理狀況、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。
八、財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進(jìn)一步細(xì)化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度，構(gòu)成科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)行模式。
九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長(zhǎng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
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