有限公司財務的管理制度
在現(xiàn)實社會中,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護,有著十分重要的作用。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編整理的有限公司財務的管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。
有限公司財務的管理制度 篇1
第一章總則
第一條為加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)的財務管理工作,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》,參照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》,以及有關法規(guī)、政策和制度,結合實際情況,制定本制度。
第二條河南xxx集團公司及其控股分子公司和關聯(lián)公司是獨立法人,依法享有民事權利,承擔民事責任,在其授權范圍內自主經(jīng)營,獨立核算,自負盈虧。分子公司是指河南xxx集團公司直接或間接控股的公司,關聯(lián)公司是指河南xxx集團公司不直接或間接控股的公司。
第三條河南xxx集團公司及其控股分子公司和關聯(lián)公司必須依法設立會計機構,根據(jù)內部控制制度及授權制度規(guī)定合理配備合格會計人員,任命財務負責人,嚴格履行崗位職責,及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務,并實行有效的會計監(jiān)督。
第四條本制度適用于集團公司及其分子公司和關聯(lián)公司(以下簡稱各公司)。
第二章財務管理機構設立及管理職責
第五條集團公司設財務管理中心,各分子公司及關聯(lián)公司下設財務部或設項目會計。
第六條財務管理中心負責財務管理、資金管理、財務指標管理和財務風險預警與調控、融資決策;負責集團整體資金投資安排與調劑;負責各項財務管理制度及辦法的修訂、完善;負責匯總、編制集團合并會計報表與集團財務分析;指導、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務管理工作;負責集團對外財務資料的審核報送;外部審計的支持、配合;負責集團及分子公司主要財務人員的招聘、培訓、考核及調度。
財務管理中心對所屬分子公司及關聯(lián)公司的財務進行統(tǒng)一管理和會計核算,制定并確保各分子公司及關聯(lián)公司財務部貫徹執(zhí)行集團公司的各項管理辦法;擬定集團及其下屬分子公司的會計核算制度;對分子公司經(jīng)營結果及財務數(shù)據(jù)進行認定和評價。
第七條分子公司及關聯(lián)公司的財務部主要負責其本公司的財務風險預警,財務管理制度與內部控制制度的貫徹執(zhí)行;經(jīng)營業(yè)務的日常會計核算和監(jiān)督,貫徹落實集團財務管理的制度和辦法;各分子公司及關聯(lián)公司的財務部須嚴格貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī),在集團公司的相關規(guī)定框架內制定本公司的具體實施辦法并組織實施,同時報送集團公司財務中心審批后執(zhí)行且備案,接受集團公司的財務中心的監(jiān)督和管理。
第八條各公司應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度,建立健全內部經(jīng)濟責任制和科學的.內部業(yè)務流程和操作規(guī)范。
第三章財務管理的主要制度與辦法及其修訂
第九條集團財務管理的制度、辦法主要有:
1、集團會計核算制度
2、集團財務人員管理辦法
3、預算管理與管控辦法
4、資金調配與管控辦法
5、貨幣資金管理辦法
6、往來賬管理辦法
7、財務檔案管理辦法
8、資產(chǎn)管理辦法
第十條財務管理中心每季度對各公司進行一次財務制度執(zhí)行情況的全面檢查,并根據(jù)檢查結果完善各項財務管理制度和辦法。
第十一條各項財務管理制度和辦法的修訂調整,由集團公司財務中心擬定,經(jīng)集團公司總經(jīng)辦會議討論通過,集團財務總監(jiān)、董事長審批后方可執(zhí)行。
第四章對外會計報表的編制
第十二條各公司須按照國家的有關會計準則和會計制度編制各類會計報表并上報。
第十三條外部投資者需要的會計報表應以中國會計準則的會計報表為基礎,按照外部投資者需要的會計準則進行轉換。
第十四條各公司的會計報表必須及時、準確和真實的反映本公司的經(jīng)營成果和財務狀況。
第五章財務檢查與監(jiān)督
第十五條集團財務管理中心有權對各公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行檢查和監(jiān)督,確保經(jīng)營成果真實、合法。
第十六條集團財務管理中心每季度應對各公司進行一次財務制度執(zhí)行情況的全面檢查,并提出書面檢查意見。具體時間可根據(jù)公司業(yè)務實際進行安排,檢查內容包括各分子公司會計賬務處理的規(guī)范性和各項制度的執(zhí)行情況。
第十七條集團財務管理中心每季度應進行一次財務預決算會議,對需結轉的收入和成本進行提前的規(guī)劃計算;各公司每季度應對大額的資產(chǎn)、負債和往來掛賬的費用進行清查、清收,確保財務預算的可靠性和會計制度執(zhí)行的嚴肅性。
第六章附則
第十八條本制度的解釋權歸財務管理中心。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
集團有限公司
二〇二一年三月二十五日
有限公司財務的管理制度 篇2
一、總則
第一條 為適應公司經(jīng)營管理的需要,理順財務管理關系,明確財務人員的職責、強化財務管理的功能,提高公司的整體經(jīng)濟效益,促進公司長期穩(wěn)健發(fā)展,特指定本管理制度
第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。
二、財務管理體系
第一條 公司按照統(tǒng)一管理、分級核算的`原則,設置和健全財務管理機構,配備相應的財務人員,并按崗位責任制從事財務管理工作。
第二條 公司財務管理體系:公司董事長、總裁領導財務會計機構、財會人員和其他人員執(zhí)行《會計法》等有關財務會計法規(guī)制度及本制度。公司總裁對公司財務活動實行統(tǒng)一領導,負責組織公司財務管理工作。即
董事長 總裁 財務總監(jiān) 財務部
第三條 財務總監(jiān)由總裁提名,董事會聘任,受董事長和總裁的委托全面負責公司各項財務管理工作,直接對總裁和董事長負責。各子公司財務負責人由本公司直接委派;子公司財務部接受本公司財務部的業(yè)務領導。
三、會計內部控制制度
第一條 會計內部控制是指本公司為了提高會計信息質量,保護資產(chǎn)的安全完整,確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定
和實施的一系列控制方法、措施和程序。
第二條 會計內部控制基本目標
(1)確保國家有關法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
(2)規(guī)范公司會計行為,保證會計資料真實、完整。
(3)堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為,保護公司資產(chǎn)的安全、完整。
公司應在下列范圍內支付現(xiàn)金:
。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支;
。ǘ﹤人勞務報酬;
(三)報銷(或借支)的差旅費、業(yè)務費、修理費等;
第三條 收入的現(xiàn)金應及時送存銀行,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
第四條 現(xiàn)金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責任,實行相互制約,加強現(xiàn)金管理。
第五條 一切現(xiàn)金收入都應開具收款收據(jù);出納人員辦理收款手續(xù)后,應加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。
四、資產(chǎn)管理辦法
第一條 本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn),主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。
第二條 實物管理部門
(1)商業(yè)物業(yè),由本公司指定專門機構負責管理。
。2)房屋建筑物、交通工具、辦公設備,由公司總裁辦公室指定專人負責管理。
。3)所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專人負責,定期歸檔。
。4)財務部指定專人就各公司資產(chǎn)進行匯總登記,定期會同資產(chǎn)管理部門進行盤點,并就盤點情況做出書面報告。
第三條 固定資產(chǎn)編號
固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理,依其類別分類編號,并粘貼標簽。
第四條 固定資產(chǎn)購置及登記
。1)購置手續(xù)
因工作業(yè)務需要,添置固定資產(chǎn),應提出書面申請,報總裁審批,按審批后的標準、數(shù)量,由總裁辦公室具體執(zhí)行。購置后由資產(chǎn)管理部門驗收簽字,報財務部結算。
慶陽市天河音響燈光工程有限公司
xx年xx月xx日
有限公司財務的管理制度 篇3
第一節(jié)
總則
第1條
為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度,結合公司具體情況,制定本制度。
第2條
財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為目標。
第3條
財務管理工作貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。
第二節(jié)
財務機構和財務人員
第4條
公司設置獨立的財務機構,配備專職財務人員。
第5條
公司的財務機構:財務科,是公司的財務管理部門。
第6條
財務科主要職責:
1、在公司總經(jīng)理的領導下,編制公司的財務計劃、資金計劃和會計報表等,落實完成計劃的措施,對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施,監(jiān)督各項財務活動,考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,向總經(jīng)理報告工作。
2、審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同,對可行性報告提出評估意見。
3、負責全公司的資金融通調拔決策工作,經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。
4、監(jiān)督全公司的財務管理和活動。
5、監(jiān)督本部門會計人員執(zhí)行國家的.財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律,制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益,不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項,并向總經(jīng)理報告。
6、對財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定,報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
7、負責本部門財務人員的培訓工作,不斷提高財務人員的素質和業(yè)務水平。
第7條
計劃財務科科長領導計劃財務科的工作,在總經(jīng)理的領導下開展工作。
第8條
財務科科長的職責:
1、主持計劃財務科的工作,領導財務人員實行崗位責任制,切實完成各項會計業(yè)務工作。
2、執(zhí)行總經(jīng)理有關財務工作的決定,控制和降低公司的經(jīng)營成本,審核監(jiān)督資金的動用,及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果,考核計劃執(zhí)行情況,按期(月、季、年度)向總經(jīng)理提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告。
3、籌劃經(jīng)營資金,負責公司資金使用,計劃的審批,報批和資金的籌措工作。
4、編制審核各種會計報表,主持公司的財產(chǎn)清查工作。
5、參與公司的新項目,重大投資,重要經(jīng)濟合同的可行性研究。
6、協(xié)調處理對內對外的關系。
第9條
財務部門建立稽查制度,出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務項目的登記工作。
第10條
財務人員要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,相互配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。
記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實,數(shù)字準確,賬目清楚,日清月結,按期報賬。
第11條
公司領導要切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。
第12條
財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事,對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、報銷或執(zhí)行,并及時向主管領導報告。
嚴禁任何人對堅持原則的財務人員進行打擊報復,公司對堅持原則的財務人員予以表揚和獎勵。
第13條
財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù);沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,也不得中斷會計工作。
移交交接具體包括:移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交必須進行監(jiān)交,一般財務人員的交接,由計劃財務科科長進行監(jiān)交;計劃財務科科長的交接,由總經(jīng)理進行監(jiān)交。
第三節(jié)
會計核算原則
第14條
公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》和《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)中關于會計核算一般原則,會計憑證和賬簿,財產(chǎn)清查,成本核算等事項的規(guī)定。
第15條
公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表,并按有關規(guī)定辦理會計事務。
第16條
記賬方法采用借貸記賬法,記賬原則采用權責發(fā)生制,以人民幣為記賬本位幣。
第17條
一切會計憑證、賬簿、報表中的各種文字記錄必須用中文記載;數(shù)字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第18條
公司采用的會計處理方法,前后各期必須一致。
第四節(jié)
資金管理
第19條
計劃財務科要加強對資金的管理,防止損失,杜絕浪費,合理運用,提高效益。
第20條
銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用,銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉賬套取現(xiàn)金。
第21條
銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。
第22條
銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制。即:財務章由出納保管,法定代表人私章由本人保管,不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第23條
單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元,超過部分當日下午下班前送存銀行,嚴禁坐支現(xiàn)金。
第24條
一切現(xiàn)金收付,必須收付有憑據(jù)。
第25條
嚴禁私設小金庫,嚴禁公款存入私人賬戶,嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。
第五節(jié)
工資及獎金
第26條
公司實行“按勞取酬,多勞多得”的分配制度。
第27條
員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方案,報總經(jīng)理審批后,由計劃財務科執(zhí)行。
第六節(jié)
庫存物資管理
第28條
倉庫部門必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范,每月向計劃財務科報送一份庫存報表。
第29條
倉庫每月由會計會同倉庫保管人員進行一次實物盤點,并與賬面結存數(shù)進行核對。
第30條
對庫存物資的盤盈盤虧,倉庫不得自行進行處理,必須查明原因后,報總經(jīng)理審批后進行處理。
第七節(jié)
會計憑證和檔案管理
第31條
公司必須加強對發(fā)票的管理,安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位或個人代開、虛開發(fā)票。違者按有關法律法規(guī)的規(guī)定進行處理。
第32條
會計憑證必須內容真實,手續(xù)完備,數(shù)字準確,不得涂改、挖補,如事后發(fā)現(xiàn)差錯,必須由經(jīng)辦人員負責按會計制度規(guī)定進行更正。
第33條
會計檔案必須按月裝訂成冊,妥善保管,不得丟失,保管時間按會計制度規(guī)定進行保管。
第34條
會計檔案保存期滿銷毀時,應抄具清單,報總經(jīng)理、董事會、財政部門、稅務機關等同意后,才能銷毀。
第八節(jié)
其他
第35條
本管理制度由總經(jīng)理批準后執(zhí)行。原制度與本制度有沖突的,以本制度為準。
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