【合集】基層工會財務(wù)管理制度4篇
在充滿活力，日益開放的今天，制度起到的作用越來越大，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編精心整理的基層工會財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
基層工會財務(wù)管理制度1
為加強基層工會財務(wù)管理，進一步提升我市工會財務(wù)工作水平，根據(jù)《工會法》及《江蘇省基層工會財務(wù)管理暫行辦法》等政策法規(guī)，結(jié)合我市實際情況，制定本辦法。
一、工會經(jīng)費撥繳和會費收交管理
�。ㄒ唬┕�(jīng)費撥繳
1、凡建立工會組織的企事業(yè)單位、機關(guān)須按全部職工工資總額的2%計提工會經(jīng)費，其中40%工會經(jīng)費撥繳上級工會，60%劃入本單位基層工會經(jīng)費帳戶。40%撥繳上級工會經(jīng)費的辦法是：由地稅收繳經(jīng)費的企事業(yè)單位按要求劃入市總工會委托地稅收繳的專用賬戶，由財政代扣代繳的'機關(guān)、事業(yè)單位，按照市總工會與市財政局商定的辦法執(zhí)行。
全部職工工資總額的計算，按國家統(tǒng)計局《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。全部職工是指在企事業(yè)單位、機關(guān)工作，取得工資或其他形式的勞動報酬的全部人員（含外籍人員和港澳臺人員），包括正式職工、合同制職工和臨時性、季節(jié)性用工，以及離開本單位但保留勞動關(guān)系并領(lǐng)取生活費的職工和內(nèi)部退養(yǎng)職工等。工資總額是指單位在一定時期內(nèi)直接支付全部職工的勞動報酬總額，包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資、其他工資和單位發(fā)放的職工生活費等。
2、企業(yè)、事業(yè)單位開業(yè)或設(shè)立之日起一年內(nèi)仍未依法建立工會的，從期滿后的第一個月起，由稅務(wù)局按全部職工工資總額的2%收繳工會籌備金。工會建立后，將籌備金按60%比例返還給該單位工會。
3、單位撥繳工會經(jīng)費、籌備金，可以憑工會或稅務(wù)局開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》、《工會經(jīng)費專用繳款書》稅前列支。
�。ǘ┕䲡M收交
會員應(yīng)每月按工資收入的0.5%向所在基層工會交納會費。獎金、津貼、補貼和工資尾數(shù)不足10元部分的不作為交納會費基數(shù)。
計算會費的"工資收入"是：機關(guān)干部為職務(wù)工資和級別工資，機關(guān)工勤人員為崗位工資和技術(shù)等級工資，事業(yè)單位為崗位工資和薪級工資，企業(yè)單位凡作為工資發(fā)放的均作為工資收入交納會費。
二、預(yù)算管理
1、按照"統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡"的原則，以及本年度工會工作要求，編制年度收支預(yù)算。期末滾存經(jīng)費結(jié)余不得赤字。
2、預(yù)算收入的編制，要以上年實際收入為基礎(chǔ)，考慮本年度各項增減因素編制。預(yù)算支出的編制要堅持勤儉節(jié)約和體現(xiàn)工會工作的特點，把資金重點安排在維護職工權(quán)益、開展職工教育活動和為職工群眾服務(wù)等方面。
基層工會財務(wù)管理制度2
根據(jù)《工會法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我縣工會工作實際，制定工會財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定：
1、工會財務(wù)工作要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。
2、財務(wù)管理實行統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ�，并由主管財務(wù)主席“一支筆”審批。未經(jīng)主席審批，任何人不準動用任何經(jīng)費。
3、要嚴格財務(wù)審批手續(xù)，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質(zhì)量和價格。
4、動用專項資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負責人提出具體方案或預(yù)算，經(jīng)研究同意后，再具體實施，最后入賬。
5、財務(wù)人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀律。
6、財務(wù)人員要有高度負責的責任感和事業(yè)心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業(yè)務(wù)，對收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。
7、會計賬目要日清月結(jié)，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的.情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符，經(jīng)辦人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷入賬。
9、收繳經(jīng)費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經(jīng)手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元，以防丟失被盜。
10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當月發(fā)放；經(jīng)費供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。
基層工會財務(wù)管理制度3
一、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和全國總工會有關(guān)財務(wù)規(guī)章制定，遵守財務(wù)紀律。
二、按照工會財務(wù)制定的規(guī)定，認真編制財務(wù)計劃，按照《北京市工會預(yù)算管理辦法》編制工會經(jīng)費預(yù)算、決算和組織預(yù)算執(zhí)行，若遇重大支出超出預(yù)算，必須提交北京市婦女兒童社會服務(wù)中心工會委員會討論通過，做好預(yù)算、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經(jīng)費獨立管理的原則，獨立開設(shè)銀行帳戶，按規(guī)定確立財務(wù)機構(gòu)及會計人員，明確會計人員工作崗位、工作職責和權(quán)限，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入，支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的`登記工作，按上級工會規(guī)定管理好、用好中心工會經(jīng)費，做到�？顚Ｓ谩�
四、按照機關(guān)工會要求，及時足額撥繳工會經(jīng)費。
五、工會財務(wù)管理由中心工會主席一支筆負責，一切經(jīng)費支出均由中心工會主席審批后執(zhí)行。
六、工會經(jīng)費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保和抵押。
七、認真接受經(jīng)費審查委員會和上級工會組織的財務(wù)審查，按時做好財務(wù)工作總結(jié)和財務(wù)收支報告，做好財務(wù)賬目的管理，及時整理歸檔。
八、管好、用好工會經(jīng)費，要建立、健全工會會計賬簿：總賬、收入支出明細賬、現(xiàn)金銀行日記賬、及固定資產(chǎn)明細賬，錄入憑證登記、結(jié)賬、錯誤更正方法符合國家有關(guān)規(guī)定和工會會計制度。
九、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，費用在1000元以下，可用現(xiàn)金支付，費用在1000元以上需使用支票支付，若有大額支出需提交工會委員會討論決定，并且不定期進行所有現(xiàn)金盤點檢查。
十、嚴把費用支出手續(xù)，費用單據(jù)必須合法取得，報銷單據(jù)時必須有經(jīng)辦人、主管負責人、工會主席簽字，否則不得付款。
十一、根據(jù)手續(xù)齊全，審核后的單據(jù)進行登記賬簿，會計核算做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符，十二、在資產(chǎn)管理方面，根據(jù)財務(wù)賬簿建立固定資產(chǎn)帳，逐一登記財產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、金額等，做到賬賬相符、賬實相符，定期盤點。
十三、按照《工會會計制度》的規(guī)定，根據(jù)經(jīng)過審核的記賬憑證登記會計賬簿，編制會計報表。會計報表數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，并且簽章齊全。
十四、工會財務(wù)需管理好印章、票據(jù)。財務(wù)專用章由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章、支票。發(fā)票、收據(jù)由區(qū)工會統(tǒng)一領(lǐng)購。
十五、整理保管檔案是工會財務(wù)的責任，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料按照國家和工會有關(guān)規(guī)定，及時整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀手續(xù)要齊全
十六、按上級工會要求做好財務(wù)自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經(jīng)費使用情況，自覺接受委員群眾和經(jīng)審會的監(jiān)督。
基層工會財務(wù)管理制度4
為保證有限公司工會經(jīng)費的合理運作，根據(jù)《中華人民共和國工會法》等有關(guān)法律法規(guī)制定工會財務(wù)管理制度。
第一章總則
一、本制度試用范圍：有限公司工會及各分工會。
二、工會財務(wù)工作實行工會委員會領(lǐng)導(dǎo)的工會主席負責制度統(tǒng)籌資金、配置資源、管理經(jīng)費的使用。確保工會經(jīng)費合理、安全、有效運作，保障工會各項工作的展開。
三、工會財務(wù)管理原則：堅持手續(xù)完備原則；堅持量入為出、略有結(jié)余、勤儉節(jié)約的原則。
四、工會經(jīng)費在職工福利、職工文體活動、職工教育、文化宣傳、工會建設(shè)等范圍內(nèi)使用。
第二章預(yù)、決算管理制度
一、按照《工會預(yù)算管理辦法》編制工會預(yù)算、決算和組織預(yù)決算執(zhí)行。
二、工會預(yù)算編制原則：統(tǒng)籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效。
三、依法取得的各項收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理。
四、本年度無重大支出項目，不得編制赤字預(yù)算。期末滾存經(jīng)費結(jié)余不得出現(xiàn)赤字。
五、要認真執(zhí)行上級工會批準的預(yù)算。一切開支均在經(jīng)批準的預(yù)算內(nèi)執(zhí)行。調(diào)整或者追加預(yù)算，要嚴格履行規(guī)定的程序。
六、預(yù)算支出的編制要遵循勤儉節(jié)約的原則，要把資金使用的重點安排在維護職工權(quán)益，為職工服務(wù)和工會活動方面。
七、加強預(yù)算支出管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算和財務(wù)制度，不得擅自擴大經(jīng)費支出范圍，提高開支標準，不得以領(lǐng)代報，不得擅自改變預(yù)算資金用途。
八、年度預(yù)算、決算草案，由工會財務(wù)部門編制，經(jīng)工會委員會（或者會）討論通過，并經(jīng)本級經(jīng)費審查委員會審查通過后，報上一級工會審批或備案。
第三章貨幣資金管理制度
一、庫存現(xiàn)金管理
1.辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則。
2.應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
3.庫存現(xiàn)金要專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或者白條抵庫。
4.現(xiàn)金收入必須開具發(fā)票或收據(jù)，并當日入賬，及時送存銀行，不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行；不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不得利用賬戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金；嚴禁將款項擅自挪用或借給個人；禁止設(shè)立“小金庫”或賬外賬。
5.現(xiàn)金付款的.原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。
6.提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，并由會計機構(gòu)負責人簽字蓋章。借出款項，必須執(zhí)行嚴格的審批程序，且用途合法、手續(xù)完備。
二、銀行存款管理
1.按照《工會法》和中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，開立獨立銀行賬戶，實行工會經(jīng)費獨立核算。
2.加強銀行賬戶管理，銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
3.除了在規(guī)定范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)都必須通過銀行辦理結(jié)算。要嚴格按照國家《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理銀行業(yè)務(wù)。
4.加強銀行預(yù)留印鑒管理。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
5.定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。
第四章票據(jù)管理制度
一、銀行票據(jù)管理
1.嚴格按照《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》的規(guī)定，管理使用銀行票據(jù)。
2.建立銀行票據(jù)管理制度，明確銀行票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并設(shè)登記薄進行記錄。
3.票據(jù)上的記載事項應(yīng)當真實，不得偽造、變造。
4不得簽發(fā)空頭支票或遠期支票，不得將支票交給領(lǐng)用單位代為簽發(fā)。
5.蓋有印鑒的空白票據(jù)丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
二、工會經(jīng)費收入專用收據(jù)管理
1.嚴格按照《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)使用管理暫行辦法》的規(guī)定管理使用專用收據(jù)。
2.按照專用收據(jù)號段順序使用專用收據(jù)，安規(guī)定填寫手寫和打印專用收據(jù)。
3.不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀、涂改專用收據(jù)，不得將專用收據(jù)與其他財政票據(jù)、稅務(wù)票據(jù)互相串用。
4.應(yīng)當妥善保管開具的專用收據(jù)存根，收據(jù)存根保存期限一般為5年。
第五章財務(wù)支出審批制度
一、堅持工會主席“一支筆”審批制度，建立嚴格的經(jīng)費開支程序和授權(quán)批準制度，明確授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，做到申請、經(jīng)辦、審核、簽批等經(jīng)費開支手續(xù)完備，原始憑證合法有效，相關(guān)附件齊全。
二、重大資金支出實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。
三、會計人員必須認真履行《會計法》規(guī)定的監(jiān)督職責，一切經(jīng)費開支必須經(jīng)過會計人員審核，對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不清楚的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。
四、出納付款時要進行符合把關(guān)。主要復(fù)核報銷憑證所附單據(jù)是否齊全、合規(guī)，各項簽字、審批手續(xù)是否完備。
五、各種支出報銷憑證要合規(guī)。
（1）原始憑證要求內(nèi)容完整，不得有涂改、刮擦等現(xiàn)象；
（2）購買物品或接受勞務(wù)必須取得正式發(fā)票。
�。�3）報銷附件要齊全。如會議支出要附會議參加人員名單，汽車維修要附維修清單等。
第六章專項資金管理制度
專項資金主要包括困難職工幫扶資金、困難勞模救助金、送溫暖資金、增收留成基金、財務(wù)專用基金、經(jīng)審專用經(jīng)費以及其他有關(guān)指定用途的專項資金。
一、按照全總、省總有關(guān)規(guī)范專項資金的文件要求管理使用各項專項資金，做到�？顚Ｓ�。
二、要建立各項專項資金管理制度；專項資金的使用必須實行嚴格的審批程序。
三、幫扶資金及其他各類專項資金應(yīng)根據(jù)資金來源和有關(guān)規(guī)定管理使用。
四、縣以上工會增收留成基金、財務(wù)專用基金以及經(jīng)審專用經(jīng)費按照全總管理辦法的規(guī)定比例提取，不得變更提取比例。
第七章財產(chǎn)管理制度
一、財產(chǎn)管理范圍
1.固定資產(chǎn)：一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。
2.低值易耗品：單位價值在固定資產(chǎn)起點以下，耐用時間在一年以上或單位價值在固定資產(chǎn)起點以上，耐用時間一年以下的財產(chǎn)為低值易耗品。
二、財產(chǎn)購置管理
1.購置財產(chǎn)要按照批準的年度預(yù)算執(zhí)行。
2.固定資產(chǎn)的購置要有兩人以上經(jīng)辦。
3.要建立完善資產(chǎn)登記、入庫、領(lǐng)用、處置、清查盤點等日常管理制度。
三、財產(chǎn)賬務(wù)處理
1.資產(chǎn)管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產(chǎn)，須建立《工會固定資產(chǎn)卡片》，并計入《工會固定資產(chǎn)明細賬》，按物登卡、憑卡記賬。
2.財務(wù)部門按照《工會會計制度》規(guī)定，進行具體賬務(wù)處理。
3.工會固定資產(chǎn)不計提折舊，但為了使各級工會及時掌握固定資產(chǎn)的變化情況，及時處置已超過使用年限的固定資產(chǎn)，根據(jù)《工會會計制度》規(guī)定，可以設(shè)置專門的輔助賬記錄各項固定資產(chǎn)的原值、購入時間、預(yù)計使用年限、應(yīng)計提折舊、固定資產(chǎn)凈值等。
4.資產(chǎn)管理部門要設(shè)立低值易耗品備查薄，對購入的低值易耗品登記備查。
四、財產(chǎn)使用管理
1.明確專人負責財產(chǎn)管理，任何人不得隨意侵占、挪用本單位財產(chǎn)。
2.領(lǐng)取使用財產(chǎn)須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。
3.財產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥、變賣、報廢、贈送等必須履行嚴格的報批手續(xù)。
4.財產(chǎn)使用部門要愛護公共財物，做好財產(chǎn)保管和養(yǎng)護工作，對因管理不善或失職而造成的財產(chǎn)丟失或損壞應(yīng)賠償責任。
5.職工調(diào)動工作或退休，應(yīng)先到財產(chǎn)管理部門辦理財產(chǎn)清交手續(xù)。
五、財產(chǎn)清查工作
1.定期對財產(chǎn)物品進行清理核查。核對固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)輔
助賬、低值易耗品明細賬、財產(chǎn)實務(wù)明細表，財產(chǎn)物品做到賬表相符、帳實相符、帳帳相符。
2.根據(jù)財產(chǎn)清查情況，編制《財產(chǎn)清查盤點盈虧情況表》，報上級工會批準后進行處理。
第八章會計人員崗位責任制度
一、會計崗位職責
1.熟悉國家有關(guān)的法律法規(guī)、方針政策，掌握工會業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識，根據(jù)本單位實際制定各項財會規(guī)章制度，并組織貫徹執(zhí)行。按照《工會會計制度》設(shè)置會計科目和會計賬簿。
2.按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得“坐支”現(xiàn)金，不得以“白條抵庫”，不得挪用和私借現(xiàn)金。
3.按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時逐筆登記；銀行存款賬面余額應(yīng)與銀行對賬單核對相符，有未達賬項的，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。
4.現(xiàn)金、有價證劵及出納經(jīng)管的有關(guān)印鑒、支票、原始憑證等應(yīng)使用專用保險柜保管，不得隨意存放。
5.嚴把“收支關(guān)”。對原始憑證要認真復(fù)核，檢查經(jīng)手人簽字、會計審核、領(lǐng)導(dǎo)審批等報銷手續(xù)是否齊全�，F(xiàn)金收付應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
第九章會計檔案管理制度
一、會計檔案主要主要包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告、報表及其他會計核算資料。
實行會計電算化的單位，應(yīng)當按照《會計檔案管理辦法》和會計電算化管理制度的規(guī)定對會計檔案進行歸檔、保管、查閱和銷毀。
二、會計檔案應(yīng)當由會計機構(gòu)按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊。會計憑證一般每月裝訂一次，會計報表按季或按年裝訂。
三、會計檔案由會計機構(gòu)負責保管，保管期滿按規(guī)定移交給單位檔案管理部門統(tǒng)一保管。移交時，要編制移交清冊，辦理移交手續(xù)。
四、要按照《會計檔案管理辦法》的保管期限保管會計檔案，會計檔案的保管期限分為永久和定期兩類。定期保管期限分別為3年、5年、10年、15年、25年5類。
五、會計檔案保管期滿，由單位檔案管理部門會同財務(wù)部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊（若有未了結(jié)的債權(quán)人的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另外立卷），經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，由檔案部門和財務(wù)部門共同派員監(jiān)銷。
第十章會計工作移交管理制度
一、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。
二、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、賬簿、報表、印章、現(xiàn)金、有價證劵、支票薄、發(fā)票及其他會計資料和物品等內(nèi)容。從事會計電算化工作的移交人員還應(yīng)當列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（或優(yōu)盤等）及有關(guān)資料等內(nèi)容。
三、會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員
交接，由單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員負責監(jiān)交；會計機構(gòu)負責人、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)負責監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。
四、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙發(fā)和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。
五、移交清冊填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
【基層工會財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
基層工會財務(wù)管理制度02-18
基層工會財務(wù)管理制度06-29
基層工會財務(wù)管理制度9篇02-18