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項目財務分析報告

時間：2023-03-06 03:33:53 報告范文我要投稿

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項目財務分析報告

項目財務分析報告篇一

項目財務分析報告

.市場調(diào)查報告及分析

1. 小和山高教園區(qū)長征職業(yè)技術學院區(qū)餐飲改進市場調(diào)查統(tǒng)計資料

高檔餐廳中當餐廳中式小型快餐店大排擋小型飯館小型茶式餐廳

數(shù)量 0 0 5 6 4 3

消費群體 - - 學生,教師,民工等同前同前同前

日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150

消費額 - - 412元/人 38 15 3-10

2. 根據(jù)市場調(diào)查分析,長征職校區(qū)餐飲業(yè)消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務預測及分析.

二.投資規(guī)模:

六十平方門面一間;室內(nèi)裝潢擺設;專用廚房設備、餐具;員工5名

三.投資額預測

1.固定資產(chǎn)投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒柜2個;節(jié)能保鮮柜1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調(diào)1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內(nèi)裝潢擺設8000元。

2.墊支的流動資金：6000元

3.開辦費：1000元

*原始投資總額：168000元

四.經(jīng)營收入及經(jīng)營成本預測(5年)

1.年經(jīng)營收入：

根據(jù)市場調(diào)查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人則：

⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人

⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元

⑶日營業(yè)收入 6.5*125=817.5 月營業(yè)收入=817.5*30=24375

* 年營業(yè)收入：292500

2.年經(jīng)營付現(xiàn)成本：

⑴食物制作材料 85000 元

⑵房租 18000元

⑶一次性餐具及包裝物5000元

⑷水電燃氣費 15000元

⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元

⑹相關稅費18000元

⑺其他零星支出 2000元

*年經(jīng)營付現(xiàn)成本：218600

五.項目財務可行性分析

注：項目計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產(chǎn)無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。

1.項目現(xiàn)金凈流量：

NCF0=-16800元

NCF1-4=292500-218600=73900元

NCF5=73900+6000=79900元

2.項目投資回收期：

投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內(nèi)收回)

3.凈現(xiàn)值：

凈現(xiàn)值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現(xiàn)值>0)

4.內(nèi)含報酬率:

36%-> 162465.9-168000=-5534.1

32%-> 174795.5-168000=6795.5

32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實際報酬率)

評價：該項目回收期較短，內(nèi)涵報酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財務可行性.

項目財務分析報告篇二

一、基本情況

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。

2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3、公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、公司本部的組織架構(gòu) 根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4、財務部職能及各崗位職責

(1)、財務部職能(略)

(2)、財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。

(3)、財務部各崗位職責(略)

二、主要會計政策、稅收政策

1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權責發(fā)生制確認;成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。

2、主要稅收政策

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。

(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

三、財務管理制度與內(nèi)部控制制度

(一) 財務管理制度(略)

(二) 內(nèi)部控制制度

1、內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金

2、內(nèi)部會計控制規(guī)范采購與付款

3、物資管理制度

4、產(chǎn)成品管理制度

5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定

四、資產(chǎn)負債表分析