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廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應(yīng)用系統(tǒng)納稅申報(bào)操作手冊(分錄三) 版本V2.0

納稅申報(bào)

功能描述

納稅申報(bào)，是指納稅人按照規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)地根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)。包括：當(dāng)前已核定稅種申報(bào)和非核定稅種的申報(bào)。

方法/步驟

1、2.2.7企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(B類)

2.2.7.1功能描述

該模塊可對核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)所得稅納稅人月度或季度數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。

2.2.7.2操作步驟

2.2.7.2.1進(jìn)入報(bào)表

在納稅申報(bào)頁面，選擇“企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(B類)”(如下圖所示)

2、2.2.7.2.2填寫報(bào)表

在“企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(B類)”中填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。(填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)一致)

3、【填表說明】：

1. 收入總額：納稅人填寫。

2. 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

3. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

4. 成本費(fèi)用總額：納稅人填寫。

5. 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

6. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

7. 經(jīng)費(fèi)支出總額：納稅人填寫。

8. 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

9. 換算的收入額：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

10. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

11. 適用稅率：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

12. 應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

13. 減免所得稅額：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示累計(jì)已經(jīng)減免稅額，納稅人在計(jì)稅后的頁面點(diǎn)擊按鈕“填寫減免稅明細(xì)表”，可以修改本期減免稅額，填寫的本期減免稅額會(huì)自動(dòng)累計(jì)到減免所得稅額。

14. 已預(yù)繳所得稅額：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

15. 應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額：系統(tǒng)計(jì)稅后顯示。

【注意事項(xiàng)】：

1. 納稅人需填寫的是本期累計(jì)數(shù)而非當(dāng)期數(shù)。

2.2.7.2.3計(jì)稅

4、計(jì)稅后系統(tǒng)自動(dòng)帶出減免稅金額的累計(jì)，若用戶需要填寫本期減免稅明細(xì)表，可點(diǎn)擊“填寫減免稅明細(xì)表”按鈕，彈出如下圖減免明細(xì)表給納稅人填寫：

5、具體填報(bào)說明，見頁面下方的填報(bào)說明，系統(tǒng)根據(jù)納稅人的減免文書況顯示對應(yīng)的減免項(xiàng)給納稅人填寫，填寫完畢，后點(diǎn)“確定”按鈕，若不需要填寫可以點(diǎn)擊“放棄”按鈕。

2.2.7.2.4提交申報(bào)

6、2.2.7.2.5扣繳稅費(fèi)

詳見?扣繳稅費(fèi)?操作手冊。

2.2.7.2.6打印報(bào)表

詳見?打印報(bào)表?操作手冊。

2.2.8核定征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳

2.2.8.1功能描述

該模塊可對核定征收的內(nèi)資企業(yè)的企業(yè)所得稅進(jìn)行年度匯算清繳納稅申報(bào)。

2.2.8.2操作步驟

2.2.8.2.1進(jìn)入報(bào)表

在納稅申報(bào)頁面，選擇“核定征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳”(如下圖所示)

7、2.2.8.2.2填寫報(bào)表

在納稅申報(bào)表中填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。(填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表一致)

8、【填表說明】：

1. 納稅人編碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

2. 申報(bào)日期：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

3. 所屬時(shí)期：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

4. 管理機(jī)關(guān)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

5. 收入總額：納稅人填寫。

6. 成本費(fèi)用：納稅人填寫。

7. 應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

8. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。

9. 適用稅率：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

10. 應(yīng)繳所得稅額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。

11. 減：實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

12. 應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

【注】：

1. 點(diǎn)擊 計(jì)稅 按鈕后，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，修改差值。

2. 逾期未申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。

如果是重復(fù)申報(bào)，根據(jù)申報(bào)狀態(tài)進(jìn)行不同處理;如果是“處理中”，不允許重復(fù)申報(bào)，如果是“未處理”、“暫存”、“申報(bào)失敗”，則只允許修改上次申報(bào)后提交，如果是“申報(bào)成功”，可以繼續(xù)新的申報(bào)。

9、2.2.8.2.3計(jì)稅

填寫完成后，點(diǎn)擊 計(jì)稅 按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，如下圖所示。需要重新填寫：點(diǎn)擊 清空 按鈕。退出申報(bào)，點(diǎn)擊 放棄 按鈕。

10、2.2.8.2.4提交申報(bào)

點(diǎn)擊 計(jì)稅 按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并將納稅人填寫的欄目鎖死，不允許納稅人修改。如果納稅人計(jì)稅后發(fā)現(xiàn)申報(bào)有錯(cuò)誤，可點(diǎn)擊“上一步”按鈕，退回上一頁面進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)修改�；蛘唿c(diǎn)擊“放棄”按鈕，放棄本次申報(bào)。核對數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊 提交 按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點(diǎn)擊 上一步 按鈕修改申報(bào)數(shù)據(jù)或者點(diǎn)擊 計(jì)稅 按鈕退出申報(bào)。

11、2.2.8.2.5扣繳稅費(fèi)

詳見?扣繳稅費(fèi)?操作手冊。

2.2.8.2.6打印報(bào)表

詳見?打印報(bào)表?操作手冊。

2.2.9房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報(bào)表

2.2.9.1功能描述

該模塊可對按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。

2.2.9.2操作步驟

2.2.9.2.1進(jìn)入報(bào)表

1) 在納稅申報(bào)頁面，選擇“房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報(bào)表”進(jìn)入申報(bào)。

12、2.2.9.2.2填寫

在系統(tǒng)帶出的房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)。(填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同)

13、【填表說明】：

1. 項(xiàng)目碼：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

2. 房屋座落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

3. 房產(chǎn)證號(hào)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

4. 征收項(xiàng)目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

5. 征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

6. 建筑面積：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

7. 原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

8. 余值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

9. 適用稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

10. 全年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

11. 繳納次數(shù)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

12. 本期-應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

13. 本期-減免稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

14. 本期-抵繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

15. 本期應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

【注意事項(xiàng)】：

1. 上述填表內(nèi)容和數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)帶出，用戶不能進(jìn)行修改，若納稅戶申報(bào)的相關(guān)信息發(fā)生變化，需到前臺(tái)辦理變更或重新登記。

2.2.9.2.3計(jì)稅

在確認(rèn)申報(bào)信息無誤后，點(diǎn)擊 計(jì)稅 按鈕(如下圖所示)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，計(jì)稅后頁面如下所示。否則，點(diǎn)擊 放棄 按鈕退出申報(bào)。

14、2.2.9.2.4提交申報(bào)

15、2.2.9.2.5扣繳稅費(fèi)

詳見?扣繳稅費(fèi)?操作手冊。

2.2.9.2.6打印報(bào)表

詳見?打印報(bào)表?操作手冊。

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