財務(wù)管理管理(15篇)

財務(wù)管理管理1

　　崗位職責(zé):

　　1.負責(zé)研究大型企業(yè)財務(wù)管理方法論;

　　2.負責(zé)財務(wù)業(yè)務(wù)管理咨詢;

　　3.部分時間擔(dān)任大型客戶財務(wù)管理建設(shè)高價值售前主題專家;

　　4.研究所及商業(yè)服務(wù)部門內(nèi)部顧問培養(yǎng)。

　　任職資格:

　　1.四大、埃森哲、IBM等國際一流咨詢公司財務(wù)管理咨詢工作背景優(yōu)先;

　　管理財務(wù)管理崗位職責(zé)13

　　1、負責(zé)日常財務(wù)核算、會計憑證、稅務(wù)工作的審核，對現(xiàn)金收支單據(jù)、報銷單據(jù)的填寫等進行審核是否正確;

　　2、負責(zé)子公司月度/年度稅務(wù)申報;

　　3、負責(zé)公司門店月度/年度盤點工作;

　　4、審核應(yīng)付賬款的.核銷、支付和控制;

　　5、審核公司財務(wù)報表、核對關(guān)聯(lián)往來，合并報表并進行財務(wù)分析;

　　6、提供各項有關(guān)年審、年檢資料，完成各項年審工作;

財務(wù)管理管理2

　　崗位職責(zé):

　　1、負責(zé)建立項目財務(wù)內(nèi)部控制制度，編制項目規(guī)范財務(wù)工作流程。

　　2、資金工作:包括項目資金使用控制、項目銷售回款控制以及協(xié)助公司資金組進行項目融資等工作。

　　3、財務(wù)分析:負責(zé)項目經(jīng)濟效益測算和分析，包括財務(wù)經(jīng)濟指標分析，資金使用、盈利能力和成本費用分析，為公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。

　　4、參與項目經(jīng)營決策，為項目的經(jīng)營決策提供財務(wù)專業(yè)意見；參與公司的重大投資決策，提供投資財務(wù)專業(yè)意見。

　　5、對內(nèi)，團隊建設(shè)及管理，協(xié)調(diào)項目財務(wù)組與其他部門之間的工作關(guān)系；對外，負責(zé)項目所在地的.稅務(wù)關(guān)系維護、負責(zé)項目稅收籌劃工作以及稅收風(fēng)險的規(guī)避等。

　　6、參與項目重大經(jīng)濟行為、參與項目重要供應(yīng)商的篩選考察工作、項目重要經(jīng)濟合同的談判以及各類合同的審核，提供財務(wù)專業(yè)意見。

　　任職資格:

　　1、3年以上財務(wù)管理工作經(jīng)驗，知名房地產(chǎn)企業(yè)。

　　2、熟悉稅務(wù)政策及財務(wù)管理制度。

　　3、良好的團隊管理能力和溝通協(xié)調(diào)能力。

　　4、財務(wù)專業(yè)知識扎實，有沖勁有發(fā)展?jié)摿Γ�職業(yè)化程度高。

　　5、全日制本科學(xué)歷，相關(guān)專業(yè)。

財務(wù)管理管理3

　　1、負責(zé)集團全國業(yè)務(wù)的`財務(wù)管理工作，為企業(yè)盈利提供理性的決策依據(jù)，對企業(yè)的財務(wù)工作承擔(dān)主要責(zé)任;

　　2、組織、建立、健全集團財務(wù)管理制度和內(nèi)控管理制度，并推動和執(zhí)行制度落地實施;

　　3、組織和推動全面預(yù)算管理，包括制度完善、編制預(yù)算、執(zhí)行分析等;

　　4、對集團業(yè)務(wù)進行整體稅收籌劃和稅務(wù)管理，按時完成稅務(wù)申報工作;

　　5、根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，完善財務(wù)中心的各項規(guī)章制度，并監(jiān)督實施;

　　6、負責(zé)運營資金管理、融資管理和投資管理;

　　7、負責(zé)對集團本部及所屬企業(yè)的財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟合同及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)情況等進行審計監(jiān)督。

財務(wù)管理管理4

　　村級集體財務(wù)管理是村級集體經(jīng)濟管理的重點和難點，也是廣大漁（農(nóng)）民群眾普遍關(guān)心的熱點和焦點，能否很好地解決村級集體財務(wù)管理問題事關(guān)我區(qū)漁（農(nóng)）村經(jīng)濟發(fā)展和基層社會穩(wěn)定，對于全面推動我區(qū)新農(nóng)村建設(shè)、構(gòu)建和諧社會具有十分重要的意義。

　　一、村級集體財務(wù)運行現(xiàn)狀

　　我區(qū)現(xiàn)有財務(wù)核算的村級集體經(jīng)濟組織223個，其中：村委會10個，漁（農(nóng)）業(yè)經(jīng)濟合作社213個，具體分布于全區(qū)12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道。xxxx9年至xxxx年期間，實現(xiàn)財務(wù)收入總額5萬元，財務(wù)支出總額8.56萬元，收支結(jié)余6.44萬元。至xxxx年底，村級集體經(jīng)濟積累達1.36萬元。分析近三年財務(wù)收支及其經(jīng)濟運行情況，具有以下特點：

　　一是總體收入有所增長，個體收入差異懸殊。近兩年總體收入年均增長率為9.7%。按鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道為塊狀進行區(qū)分，近三年收入變化態(tài)勢呈現(xiàn)三種類型：一類是收入基數(shù)低，但增幅明顯；二類是收入有所增長，但增幅并不明顯；三類是收入表現(xiàn)為負增長。從單個村（社）收入來看，兩極分化現(xiàn)象十分突出，收入少的年均不足1萬元，收入多的近千上百萬元。

　　二是總體支出逐年上升，收不抵支占比較高。近兩年總體支出年均增幅為9.8%。除3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村（社）支出分別呈現(xiàn)下降和持平態(tài)勢外，其余9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的村（社）支出均呈現(xiàn)遞增態(tài)勢，支出增幅在7%至44%之間。xxxx年至xxxx年，全區(qū)有10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的80個村（社）當(dāng)期收支未能平衡，占比為35.9%，赤字總額 萬元。

　　三是漁業(yè)村積累薄弱，后續(xù)發(fā)展乏力。除個別漁業(yè)村尚能依靠以前年度遺留下來的集體碼頭、冷庫、灘涂等集體資源取得一些收入外，大部分漁業(yè)村沒有現(xiàn)成可利用的資源和可出租的資產(chǎn)，目前主要依靠國家政策性資金扶持和向上爭取補助資金來維持各種支出，客觀上不如農(nóng)業(yè)村不同程度有可利用的集體留用農(nóng)田、林地、河塘等資源，尤其是對于那些歷年無經(jīng)濟積累的漁業(yè)村更是步履維艱。

　　四是區(qū)位優(yōu)勢加現(xiàn)成的資產(chǎn)資源是經(jīng)濟發(fā)展的決定性因素。部分村（社）利用其地處xxxx城區(qū)或毗鄰大型企業(yè)的區(qū)位優(yōu)勢，通過房產(chǎn)出租、實業(yè)經(jīng)營、市場建造等來增加村級經(jīng)營收入，每年收入近千上百萬元，為村（社）各項工作正常運行奠定了扎實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。但另有46個村（社）因其地理位置偏避，既無集體經(jīng)濟積累，又無現(xiàn)成可增值利用的`資產(chǎn)、資源，年均收入不足10萬元，甚至有3個村（社）年均收入不足1萬元，使村級集體經(jīng)濟處于十分困難的境地。

　　二、村級集體財務(wù)管理中的突出問題

　�。ㄒ唬┵Y金管理存在疏漏。

　　村級財務(wù)委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道集中代理核算的推行，有效規(guī)范了村級集體財務(wù)管理，強化了財務(wù)監(jiān)督作用。但其資金、資產(chǎn)的使用權(quán)、審批權(quán)不變的情形下，如其內(nèi)控機制缺乏、監(jiān)督力度薄弱，極易引發(fā)各種違規(guī)甚至違紀行為。突出表現(xiàn)：

　　一是公款私存現(xiàn)象依然存在。個別村集體將集體資金以個人名義持續(xù)多次在金融儲蓄網(wǎng)點定期存放；有的將集體資金匯入個人戶頭，轉(zhuǎn)而以村（社）名義在金融機構(gòu)定期儲蓄，為他人攬儲；有的擅自將其他企業(yè)解入的村民福利款存入個人存折，長期不結(jié)報入賬。

　　二是債權(quán)債務(wù)清理不及時。部分村集體對歷年遺留的不正常債權(quán)債務(wù)資金長期作掛賬處理，而未加以清理收回或結(jié)轉(zhuǎn)處理。有的村集體負責(zé)人自作主張，將集體資金出借無任何業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)，長期未能收回。

　　三是管理不善誘發(fā)個人違法亂紀。個別村經(jīng)濟組織缺乏必要的內(nèi)部牽制和稽核機制，財務(wù)管理處于失控狀態(tài)，出現(xiàn)侵占集體資金、資產(chǎn)的嚴重違法亂紀行為，一名村干部被移送公安機關(guān)立案偵查，兩名村干部被紀檢部門立案審查。

　�。ǘ�）資產(chǎn)資源發(fā)包不規(guī)范。

　　隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道招投標機制的逐步成熟，村級集體資產(chǎn)資源租賃發(fā)包納入其中，促進了集體資產(chǎn)的增值。但由于村（社）干部公開招標意識淡薄，同族思想嚴重，自行發(fā)包現(xiàn)象比較普遍，甚至集體土地被無償使用。如個別經(jīng)濟合作社將大面積非住宅房產(chǎn)自行招標出租，未按規(guī)定進入街道招投標平臺；有的應(yīng)收租金既未及時收取，也未掛賬核算；有的大面積集體場地被無償占用，未而未加干涉收取使用費。

財務(wù)管理管理5

　　經(jīng)過幾天的《財務(wù)管理》學(xué)習(xí)，陳教授真正從非財務(wù)人員的角度普及了財務(wù)知識。

　　在我看來，最大的收獲就是樹立財務(wù)理念，如何閱讀財務(wù)報表，根據(jù)財務(wù)報表做出正確的管理決策，這讓我對財務(wù)管理有了一個由淺到深入的了解。

　　我這幾天的學(xué)習(xí)經(jīng)驗總結(jié)如下：首先，通過學(xué)習(xí)，我真正認識到財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分。財務(wù)管理不是財務(wù)部門的事，而是關(guān)系到企業(yè)的各個領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。

　　從某種意義上說，財務(wù)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。例如，企業(yè)財務(wù)管理的合理性會促使企業(yè)加強管理和會計核算，提高技術(shù)，提高勞動生產(chǎn)率，降低成本，有利于資源的合理配置和經(jīng)濟效益的提高。

　　從企業(yè)長遠發(fā)展的角度來看，系統(tǒng)有效的財務(wù)管理就是要使企業(yè)價值最大化。其次，我們了解如何看待企業(yè)的三個報表，即：“資產(chǎn)負債表”、“利潤表”、“現(xiàn)金流量表”。

　　資產(chǎn)負債表反映了公司的'“當(dāng)前時刻”，即公司目前的健康狀況；利潤表反映企業(yè)的“過去時”，即企業(yè)過去的“怎樣”；現(xiàn)金流量表著眼于企業(yè)的未來。

　　通過對財務(wù)報表的分析，如何預(yù)警公司所面臨的風(fēng)險，公司的利潤來源在哪里。在公司擴張或投資前，了解如何運用財務(wù)知識減少公司經(jīng)營風(fēng)險。

　　陳教授還用了一些簡單的例子，讓我們了解了資金周轉(zhuǎn)的重要性；應(yīng)收賬款和存貨的增加導(dǎo)致企業(yè)利潤潛力下降；企業(yè)為什么要適當(dāng)借款以實現(xiàn)利潤最大化等。

　　對于毛利低或“虧損”產(chǎn)品的生產(chǎn)和停產(chǎn)問題，如我們之前所熟悉的，運用管理會計知識進行分析。如果虧損產(chǎn)品產(chǎn)生邊際貢獻，即使是虧損，也有必要繼續(xù)生產(chǎn)。

　　只有這樣，企業(yè)的利潤水平才能更高。管理會計不僅為企業(yè)提供了科學(xué)的決策方法，而且使企業(yè)通過決策合理配置有限的資源，使企業(yè)最大限度地發(fā)揮效率，應(yīng)對市場資源匱乏造成的損失。

　　最后，我們學(xué)會了貨幣的時間價值。一些看似偶然的變化，經(jīng)過財務(wù)計算，可能嚇一跳。

　　上面是我的研究在過去的幾天里一點經(jīng)驗，雖然在這幾天可能不會學(xué)到太多的東西，但這讓我在未來的工作和生活，能夠掌握并建立財務(wù)管理是我最大的收獲，也為我的學(xué)習(xí)在隨后的財務(wù)管理發(fā)揮了重要指導(dǎo)作用。

財務(wù)管理管理6

　　崗位職責(zé):

　　1、建立、健全財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、年度預(yù)算、資金運作等進行總體控制;

　　2、負責(zé)融資租賃、信托等模式下業(yè)務(wù)的`賬務(wù)處理，按時出具財務(wù)報表、各管理報表及數(shù)據(jù);核對報表數(shù)據(jù)的完整性、真實性、及時性，與對外報表數(shù)據(jù)、口徑的一致性;

　　3、負責(zé)融資租賃公司納稅申報工作，確保稅務(wù)申報及時準確;對公司稅收進行整體籌劃與管理;

　　4、根據(jù)公司審計計劃，及時配合外部審計事務(wù)所審計工作，保證資料真實有效和審計進度;

　　5、對監(jiān)管等相關(guān)機構(gòu)的數(shù)據(jù)報送;

　　6、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。

　　任職資格:

　　1.會計、財務(wù)等相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，有CPA、四大背景優(yōu)先;

　　2.具有跨境電商等行業(yè)經(jīng)驗，熟悉相關(guān)模式的賬務(wù)稅務(wù)處理;熟悉公司行業(yè)特點和主營業(yè)務(wù)運營模式，掌握公司財務(wù)核算的制度、規(guī)定、流程和操作細則等;

　　3.為人正直，誠實守信，具有較強的分析判斷能力，較強的書面表達能力，溝通協(xié)調(diào)能力，及抗壓能力。

財務(wù)管理管理7

　　摘要：隨著經(jīng)濟全球化和知識資本化的發(fā)展，現(xiàn)代財務(wù)管理模式和方法也發(fā)生了很多變化，以適應(yīng)財務(wù)管理環(huán)境帶來的影響。財務(wù)管理環(huán)境主要包括經(jīng)濟全球化、金融全球化、知識資本化、電子商務(wù)化、企業(yè)核心重建等部分，而在面對這些環(huán)境的變化，財務(wù)管理也必然要做出一些調(diào)整，以適應(yīng)大環(huán)境的發(fā)展。

　　1.財務(wù)管理環(huán)境變化的基本介紹

　　1.1經(jīng)濟全球化

　　隨著各國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，不同國家之間的經(jīng)濟交流越來越頻繁，在經(jīng)濟上相互依存、相互聯(lián)系，進而形成了全球范圍的有機經(jīng)濟整體。在全球經(jīng)濟化的背景之下，更多的跨國企業(yè)成立，跨國貿(mào)易不再是新鮮的話題。然而全球經(jīng)濟化影響下的跨國服務(wù)與經(jīng)營模式有別于傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營，不僅在經(jīng)濟技術(shù)方面有著實質(zhì)性的改變，在管理方面也提出了更高的要求，尤其是財務(wù)管理。傳統(tǒng)的財務(wù)管理主要是對國內(nèi)各資金流動進行管理，而現(xiàn)代化的財務(wù)管理需要針對跨國貿(mào)易、經(jīng)濟技術(shù)轉(zhuǎn)移、資金流動等各方面進行管理，必須對原有的財務(wù)管理模式與方法等進行調(diào)整，才能滿足跨國經(jīng)營需求。

　　1.2金融全球化

　　所謂的金融全球化是指金融行業(yè)跨國發(fā)展，全球的金融活動都有著一定的運行規(guī)則，同質(zhì)的金融資產(chǎn)價格趨于等同，巨額國際資本通過金融中心在全球范圍內(nèi)迅速運轉(zhuǎn)，從而形成金融業(yè)全球一體化的趨勢。在金融全球化的背景之下，各企業(yè)在融投資方面就會有更多的選擇，融投資方式也趨于多樣化。如此一來，各企業(yè)可以通過國際融資擴大企業(yè)規(guī)模、引進先進技術(shù)、吸引更多的優(yōu)秀人才，有利于提高企業(yè)的市場價值與經(jīng)濟效益，推動各企業(yè)的進一步發(fā)展。企業(yè)的財務(wù)管理部門需要針對這些融入的資金支出與使用等重點管理，不僅如此，財務(wù)管理部門也要關(guān)注投資所帶來的風(fēng)險，為了確保融入的資金安全合理的利用，必須要對財務(wù)管理方式做出調(diào)整，最大程度上降低風(fēng)險，服務(wù)企業(yè)。

　　1.3電子商務(wù)化

　　隨著網(wǎng)絡(luò)的不斷發(fā)展，各項應(yīng)用也不斷完善，網(wǎng)絡(luò)交易變得更加便捷、安全，各種網(wǎng)絡(luò)交易逐漸發(fā)展成為經(jīng)濟貿(mào)易的主流，買賣雙方無論來自天南海北都可以通過網(wǎng)絡(luò)平臺進行交易，逐漸形成了電子商務(wù)化局面。電子商務(wù)化是實現(xiàn)消費者的網(wǎng)上購物、商戶之間的網(wǎng)上交易和在線電子支付以及各種商務(wù)活動、交易活動、金融活動和相關(guān)的綜合服務(wù)活動的一種新型的商業(yè)運營模式。為了適應(yīng)電子商務(wù)化發(fā)展，企業(yè)在財務(wù)管理方面就要適當(dāng)調(diào)整管理方式，相關(guān)財務(wù)管理人員也要精通各種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。

　　1.4企業(yè)發(fā)展模式變化

　　如果說經(jīng)濟全球化、金融全球化、電子商務(wù)化是大環(huán)境，那么企業(yè)發(fā)展模式變化則是財務(wù)管理環(huán)境變化中的小環(huán)境。這些大環(huán)境對各企業(yè)財務(wù)管理的影響都大同小異，但企業(yè)自身發(fā)展模式變化對于財務(wù)管理來講卻有著特異性。這里所說的企業(yè)發(fā)展模式變化主要是指企業(yè)核心的重新構(gòu)建，盡管企業(yè)核心的重新構(gòu)建并不常見，但其對財務(wù)管理的影響卻是不可小覷的。企業(yè)核心的重新構(gòu)建涉及的方面很多，從財務(wù)管理角度來講，資金運作、資金管理、預(yù)算、風(fēng)險規(guī)避等都需要對其進行重新的思考。而隨著這種發(fā)展模式重建的現(xiàn)象逐漸發(fā)展，現(xiàn)代財務(wù)管理的形式和目標都會產(chǎn)生一系列的變化。

　　2.環(huán)境變化對現(xiàn)代財務(wù)管理的影響

　　2.1革新財務(wù)管理理念、促使財務(wù)創(chuàng)新

　　受當(dāng)前財務(wù)環(huán)境的變化影響，現(xiàn)代財務(wù)管理必須適時的進行變革和創(chuàng)新。首先在財務(wù)理念和理論構(gòu)建上，應(yīng)當(dāng)重視工業(yè)經(jīng)濟和知識經(jīng)濟的全面發(fā)展，使其在保證經(jīng)濟增長的基礎(chǔ)上，還能從技術(shù)層面和資金管理層面實現(xiàn)對企業(yè)財務(wù)管理的優(yōu)化。也就是在傳統(tǒng)財務(wù)管理工作的基礎(chǔ)上，優(yōu)化資金使用效率和風(fēng)險規(guī)避制度，確保企業(yè)管理者能夠正確的決策和投資。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極的促進財務(wù)管理創(chuàng)新。因為企業(yè)的財務(wù)管理工作是發(fā)揮資金的最大效用，并且能夠最大限度的降低企業(yè)的風(fēng)險。而企業(yè)人員關(guān)系的協(xié)調(diào)和生產(chǎn)能力的`激發(fā)又能夠從根本上提高企業(yè)的效益，所以在財務(wù)管理上，應(yīng)當(dāng)將人員關(guān)系優(yōu)化與財務(wù)創(chuàng)新相結(jié)合，在優(yōu)化人員管理制度的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)財務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)和創(chuàng)新。

　　2.2現(xiàn)代財務(wù)管理內(nèi)容發(fā)生變化

　　財務(wù)管理在應(yīng)對變化較大的經(jīng)濟環(huán)境，應(yīng)當(dāng)適時的對其內(nèi)容進行優(yōu)化和改革，以提高企業(yè)的財務(wù)管理水平和效益。首先，在經(jīng)濟全球化的大背景下，跨國公司的融投資行為已經(jīng)變得十分常見，這種融投資模式能夠有效的提高我國企業(yè)籌資效率。這就要求企業(yè)在對計算機技術(shù)的應(yīng)用下，豐富融資方法，積極創(chuàng)新和使用新型的籌資工具，以提高企業(yè)資金使用效率。其次，在投資方面，跨國公司也為新型投資方式提供了新的模板，然而，在豐富企業(yè)投資模式的同時，金融市場的外匯風(fēng)險、政治風(fēng)險、法律風(fēng)險等都時刻的影響著投資的效率，而在財務(wù)管理過程中，對風(fēng)險的規(guī)避和控制必定要發(fā)生一些改變，在對各種知識資本、人力資本、風(fēng)險投資等方面加大管理比重，積極促進管理模式的創(chuàng)新。最后，在經(jīng)濟全球化、金融全球化和知識經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)的收益模式已經(jīng)發(fā)證變化。因此在財務(wù)管理過程中，應(yīng)當(dāng)著重對企業(yè)的知識經(jīng)濟進行管理優(yōu)化，重視知識資本的發(fā)展，提高企業(yè)財務(wù)管理效率。

　　2.3構(gòu)建資產(chǎn)評估體系

　　知識資本對企業(yè)的發(fā)展和資金的運行具有重要的意義，因此在開展財務(wù)管理工作時，應(yīng)當(dāng)對知識資本有所側(cè)重，并且優(yōu)化知識資本的評估和管理工作。在我國的以往的會計核算中，對于知識資本的處理和核算，往往沒有具體的量化的計量模式，這不利于知識資本對其價值的分析和評價。因此在財務(wù)管理過程中，要求企業(yè)優(yōu)化對現(xiàn)金流量的計量和管理模式，強化其資本的量化和評估，選擇最佳的計價方式，以確保核算和管理的準確。

　　2.4優(yōu)化財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)建設(shè)

　　隨著電子計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)也隨之形成。所謂的財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)即是指在以互聯(lián)網(wǎng)和電子計算機技術(shù)為基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對財務(wù)管理工作當(dāng)中遇到的財務(wù)管理問題進行優(yōu)化和處理的一種新型財務(wù)管理系統(tǒng)。財務(wù)管理電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的構(gòu)建有助于財務(wù)核算和管理的效率提升，很大程度上的提高企業(yè)的資源配置，同時還能實現(xiàn)企業(yè)信息的共享，提高工作效率，從而為企業(yè)管理人員的決策提供準確的依據(jù)。

　　參考文獻：

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　　[2]景潔.社會環(huán)境的變化對財務(wù)管理的影響[J].決策與信息旬刊，20xx，（2）.

財務(wù)管理管理8

　　一、總則

　　第一條根據(jù)《會計法》、《地質(zhì)勘查單位會計制度》及湖北局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合地勘院特點，制定本辦法。

　　第二條財務(wù)管理的原則是：健全體制，理順關(guān)系，集中管理，統(tǒng)分結(jié)合（預(yù)算內(nèi)地質(zhì)項目統(tǒng)一核算與考核，社會地勘工作分灶吃飯，單獨考核）；明確職責(zé)，規(guī)范工作，嚴格監(jiān)督，促進發(fā)展。

　　第三條財務(wù)管理的主要任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法令，遵守財經(jīng)紀律；有效地籌集和使用資金，統(tǒng)一管理各項資產(chǎn)，促進生產(chǎn)發(fā)展；明確崗位職責(zé)，處理好國家、單位與職工之間的關(guān)系；規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，嚴格會計核算和財務(wù)監(jiān)管，不斷降低成本，提高經(jīng)濟效益。

　　第四條財務(wù)管理的目標是：建立集中統(tǒng)一的財務(wù)管理體系，規(guī)范管理體制，理順地勘院與各隊基地之間、地勘院機關(guān)與分院之間經(jīng)濟往來關(guān)系，促進地勘院的長遠發(fā)展。

　　二、財務(wù)管理體制

　　第五條院財務(wù)部是財務(wù)集中統(tǒng)一管理的中心，財務(wù)統(tǒng)一管理的范圍是：地勘院機關(guān)和各預(yù)算內(nèi)地質(zhì)項目所有財務(wù)會計活動，具體包括：

　　1、地勘查機關(guān)的財務(wù)管理，包括院機關(guān)管理部門及在機關(guān)核算預(yù)算內(nèi)地質(zhì)項目的會計業(yè)務(wù)及財務(wù)管理；

　　2、地勘院所屬的實行報表制的各分院的社會地勘工作的會計業(yè)務(wù)及財務(wù)管理；

　　3、項目組核算員的統(tǒng)一管理與委派。

　　第六條地勘院實行統(tǒng)一管理、分級核算的財務(wù)管理體系。院財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)各分院的財務(wù)機構(gòu)，各分院的財務(wù)機構(gòu)分級核算社會地勘的會計業(yè)務(wù)并對院財務(wù)部負責(zé)；社會地勘工作實行“內(nèi)部獨立核算、自主經(jīng)營、定額上繳”。

　　第七條執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策，具體包括：應(yīng)收賬款壞賬核算政策、存貨成本核算政策（管材攤銷政策）、固定資產(chǎn)折舊政策、待攤費用和無形資產(chǎn)攤銷政策、工資分配政策、利潤分配政策等。

　　第八條制定統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，具體包括：參照湖北局有關(guān)規(guī)定，制定項目成本核算、考核制度；制定有關(guān)費用的開支標準；制定探礦權(quán)和投資管理辦法等。

　　三、財務(wù)管理的具體內(nèi)容及實施

　　第九條進行統(tǒng)一的資金管理：

　　1、資金管理的原則為：定額管理、分別核算、�？顚Ｓ谩�按時歸還、嚴格審查。即定額借予各分院流動資金；分別核算、借支預(yù)算內(nèi)地質(zhì)項目組的預(yù)算內(nèi)項目資金，做到各類資金�？顚Ｓ�；各分院按時歸還借院資金；各地質(zhì)項目組定期到院財務(wù)部核銷項目經(jīng)費支出；由院長或院長授權(quán)人審查費用支出情況。

　　2、資金管理內(nèi)部控制辦法：

　　為保證資金合理安排，各分院根據(jù)各自的經(jīng)營活動目標以及資金使用情況，編制本院的“資金使用預(yù)算表”（格式見下表），經(jīng)分院負責(zé)人簽字后報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)各分院上報的“資金使用預(yù)算表”匯總各項收支后報院長，以統(tǒng)籌安排院內(nèi)資金的使用。各地質(zhì)項目組編制的“資金使用預(yù)算表”必須切合實際，嚴格按項目實際工作量計算，否則院不安排其資金預(yù)算。

　　資金使用預(yù)算表

　　單位（項目組）年月日

　　項目預(yù)算內(nèi)項目外營項目合計備注

　　一）上期資金余額：

　　二）本期收入

　　1、

　　…

　　三）本期支出

　　1、

　　2、

　　3、

　　……

　　四）期末預(yù)算結(jié)存

　　單位（項目組）負責(zé)人：制表人：

　　備注：表中“三、本期支出”下列項目的各種工作量和具體費用明細。

　　項目組按資金使用預(yù)算向院長申請定額備用金，作為項目組的流動資金，由項目組負責(zé)人安排使用。項目組資金不足時須提出資金使用計劃，具體填列項目進展情況及實物工作量計劃、資金使用數(shù)額和范圍，社會地質(zhì)項目和多營項目借款還需注明還款日期，向院長申請撥款或借款，各分院借院款項必須按時歸還。

　　職工因公借款，先填制借款單，借款單應(yīng)明確注明事由及借款金額，出差借款還須注明出差天數(shù)，經(jīng)部門負責(zé)人、院長簽字后到財務(wù)部門辦理借款。欠款職工在完成承擔(dān)的事項后10個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷并結(jié)清借款，項目核算員在項目完工后的20個工作日內(nèi)報銷完畢項目成本并結(jié)清借款。前一次借款未結(jié)清的，原則上不給予繼續(xù)辦理借款。因特殊需要實行定額備用金制度的人員，其定額數(shù)由所屬部門（項目組）同財務(wù)部共同核定。借款數(shù)超過1000元的，須提前一天通知會計人員。財務(wù)部門應(yīng)定期清理各種借款，對于不按規(guī)定及時清賬的個人，由財務(wù)部負責(zé)從其工資中扣回，逾期一天加收欠款額萬分之五的罰息。

　　第十條應(yīng)收、應(yīng)付款項的管理

　　1、應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款掛賬必須符合掛賬規(guī)定并附發(fā)票記賬聯(lián)或其他有效憑據(jù)；各分院對應(yīng)收賬款設(shè)管理臺賬，登記各種工程應(yīng)收款（含暫沒入帳的應(yīng)收工程款），明確當(dāng)事人責(zé)任，并積極回收，期末考核。年終按湖北局的規(guī)定計提壞賬準備。

　　2、其他內(nèi)部債權(quán)債務(wù)：各分院之間、分院與局各二級單位之間、各分院與院機關(guān)之間及其他債權(quán)債務(wù)，必須定期核對，及時清理。

　　第十一條固定資產(chǎn)的管理

　　1、固定資產(chǎn)標準：使用年限在一年以上（包括一年），單位價值在1500元以上（包括1500元），并且能夠獨立使用的各種資產(chǎn)，均應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算。

　　2、固定資產(chǎn)購置或大修的審批權(quán)限：

　　①實行報表制的核算部分：購置單位價值在10000元以下（含10000元）的固定資產(chǎn)或大修支出金額在5000元以下的，由分院負責(zé)人、分管院長審批；購置單位價值在10000元以上的固定資產(chǎn)或大修支出金額在5000元以上的，須報院設(shè)備管理部門。購置發(fā)票經(jīng)經(jīng)辦人、分院負責(zé)人、分管院長、設(shè)備管理員簽字后到財務(wù)部門報銷入帳。

　　②實行報賬制的地質(zhì)項目組及院機關(guān)管理部門購置或大修固定資產(chǎn)均須經(jīng)院長審批。購置發(fā)票經(jīng)經(jīng)辦人、項目組或部門負責(zé)人、分管副院長、設(shè)備管理員簽字后到財務(wù)部報銷入帳。

　　購置單位價值在50000元以上（含50000元）的固定資產(chǎn)或大修支出金額在50000以上（含50000元）的，按照湖北局的規(guī)定，須經(jīng)地勘院分管局長批準后，由院設(shè)備管理部門以文件形式上報湖北局審批。

　　3、日常管理：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)湖北局《設(shè)備固定資產(chǎn)分類折舊表》建立固定資產(chǎn)卡片、目錄，并計提折舊；除已經(jīng)提完折舊、不需用的設(shè)備不再計提折舊外，所有設(shè)備均應(yīng)計提折舊，設(shè)備綜合折舊率必須達到湖北局規(guī)定的

　　12％以上。固定資產(chǎn)的報廢按購置審批權(quán)限辦理。

　　第十二條低值易耗品的'管理

　　1、低值易耗品標準：單位價值在50元以上（含50元），使用期限在6個月以上，能夠獨立使用的各項物品均應(yīng)作為低值易耗品管理。

　　2、低值易耗品購置、報銷的審批權(quán)限：

　�、賹嵭袌蟊碇频暮怂悴糠仲徶谜�常生產(chǎn)、管理用低值易耗品由分院負責(zé)人審批。購置發(fā)票按審批權(quán)限簽字，并經(jīng)低值易耗品管理員登記臺賬后，到項目部財務(wù)報銷。

　�、趯嵭袌筚~制的項目組及院機關(guān)管理部門購置正常生產(chǎn)、管理用低值易耗品由項目組或部門負責(zé)人審批；非生產(chǎn)用和單位金額在1000元以上（含1000元）的低值易耗品須經(jīng)院長審批。購置發(fā)票按審批權(quán)限簽字，并經(jīng)低值易耗品管理員登記臺賬后，到財務(wù)部報銷。

　　3、日常管理：按照地勘院“低值易耗品管理規(guī)定”對低值易耗品進行分類管理，由低值易耗品管理部門建立管理臺賬，進行分類登記，責(zé)任到人；因工作變動或離退休等原因不需再繼續(xù)使用的低值易耗品，在辦理離崗手續(xù)前由經(jīng)管部門負責(zé)收回；報廢、損壞的低值易耗品應(yīng)及時交經(jīng)管部門辦理銷賬手續(xù)，因管理不善或使用不當(dāng)造成損壞或丟失的，經(jīng)管部門應(yīng)責(zé)成責(zé)任人進行部分或全部賠償。

　　第十三條庫存材料和機臺周轉(zhuǎn)材料的管理

　　1、材料的購置、報銷的審批權(quán)限：

　�、賹嵭袌蟊碇频暮怂悴糠仲徶蒙�產(chǎn)用材料，支出金額在10000元以下的由分院負責(zé)人審批，購置發(fā)票經(jīng)分院負責(zé)人簽字后報銷；支出金額10000元以上（含10000元）的材料購置須報院長審批備案，購置發(fā)票經(jīng)分院負責(zé)人和分管院長簽字后報銷。分院財務(wù)科憑入庫單和簽字后發(fā)票入帳。

　　②實行報賬制的項目組購置生產(chǎn)用材料，支出金額在5000元以下的經(jīng)項目組負責(zé)人批準后購置，支出金額在5000元以上（含5000元）的材料購置須報院長審批。購置發(fā)票經(jīng)項目組負責(zé)人、院長簽字后報銷。財務(wù)部憑入庫單和簽字后的發(fā)票入帳。

　　2、日常管理：材料管理人員負責(zé)辦理材料的入庫、出庫、退庫手續(xù)，并負責(zé)對材料的日常維護、保管工作；所有購置、領(lǐng)用、退庫的材料必須及時辦理入庫和出庫手續(xù)；財務(wù)人員應(yīng)定期到倉庫同材料管理員一起做好實物盤點工作，做好材料的收、發(fā)、存核算工作，并定期采用適當(dāng)?shù)臄備N方式對各種機臺周轉(zhuǎn)材料的進行分類攤銷。

　　第十四條對外投資的管理

　　各分院無對外投資的權(quán)利，由地勘院根據(jù)湖北局《關(guān)于進一步加強國有資產(chǎn)管理若干規(guī)定的實施細則》的要求，統(tǒng)一辦理礦權(quán)對外投資及其他對外投資。

　　地勘院對投資實行投資評價原則，即：由院長辦公會議集體討論，以實現(xiàn)最大限度的投資增值作為分析投資方案最重要的尺度；充分考慮投資風(fēng)險性，對政治風(fēng)險、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、決策風(fēng)險進行充分認證；充分考慮實際資產(chǎn)和經(jīng)營的控制能力，做出全面、科學(xué)、準確的投資預(yù)算與可行性報告；同時要兼顧單位的發(fā)展方向和經(jīng)營規(guī)劃。

　　第十五條無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理

　　財務(wù)部門必須按財務(wù)會計制度要求，對單位的無形資產(chǎn)等資產(chǎn)進行記賬和攤銷，按受益方確定其攤銷歸屬。

　　第十六條各項費用報銷的審批管理

　　1、差旅費的使用

　　各部門應(yīng)嚴格按照院交通差旅費開支標準的規(guī)定執(zhí)行，財務(wù)部門嚴格審查，按規(guī)定報銷。地勘院機關(guān)的管理人員出差旅費由部門負責(zé)人審查簽字后報銷，部門負責(zé)人由院長審查簽字；實行報表制的分院出差旅費由分院負責(zé)人審查簽字后報銷，分院負責(zé)人由分院綜合辦主任證明審簽。對于超過開支標準的費用支出、出差業(yè)務(wù)招待費支出，在院機關(guān)核算的部門（項目組）一律由院長審查簽字后報銷。

　　2、業(yè)務(wù)活動費的使用

　　本著勤儉、熱情、適當(dāng)?shù)脑瓌t，按院“業(yè)務(wù)招待費管理辦法”安排和使用業(yè)務(wù)招待費。在地勘院機關(guān)核算的部門（項目組）發(fā)生的業(yè)務(wù)活動費均由經(jīng)辦人、部門（項目組）負責(zé)人、分管院長簽批后方可到財務(wù)部報銷。實行報表制的分院發(fā)生的業(yè)務(wù)活動費應(yīng)由經(jīng)辦人、分院負責(zé)人簽字后在分院財務(wù)科報銷。

　　3、工資及獎勵支出

　�、僭谠簷C關(guān)核算的管理部門的工資及獎勵由院勞資職能管理部門（綜合辦）按政策及考核情況統(tǒng)一做工資表，經(jīng)分管院長簽字后交財務(wù)部發(fā)放；在地勘院機關(guān)核算的項目組，在項目實施期間，其工資及獎勵由項目組按政策做工資表，經(jīng)項目組負責(zé)人簽字后用項目組資金發(fā)放，工資表必須在院綜合辦審簽備案后方可到財務(wù)部報賬。

　�、趯嵭袌蟊碇频姆衷汗べY及獎勵的發(fā)放，由各分院綜合辦根據(jù)考勤和既定的工資政策做工資表，經(jīng)分院負責(zé)人審核后由分院財務(wù)科發(fā)放。

　　4、其他成本、費用支出

　�、僭谠簷C關(guān)核算的項目組，因項目施工發(fā)生的項目制圖費、化驗分析費、雇工費等項目成本及日常通訊費等其他費用，應(yīng)嚴格按照各類項目經(jīng)費支出暫行規(guī)定，用項目資金支付，經(jīng)項目組負責(zé)人簽字后到財務(wù)部報賬。

　　②實行報表制的分院發(fā)生的社會地質(zhì)項目和多營項目成本及費用均需經(jīng)分院負責(zé)人審批，用各自項目資金支付，原始憑證經(jīng)分院負責(zé)人簽字后列入各自的項目成本。

　　5、在院機關(guān)核算的項目組人員在實施項目期間所發(fā)生的各項管理費及其他代墊費用由各分院財務(wù)科按規(guī)定列帳通知院財務(wù)部，實行報表制的核算部分應(yīng)付院機關(guān)的各項管理費用應(yīng)根據(jù)規(guī)定按季及時上繳。

　　第十七條社會地勘收入和收益管理

　　各分院實現(xiàn)的社會地勘收入和成本實行分項目核算。實現(xiàn)的收入必須及時交分院財務(wù)部門入帳，不得坐支或截留、挪用，不得私設(shè)“小金庫”；收入的掛賬必須符合掛賬規(guī)定，不得虛掛收入；其成本支出必須及時報銷，對于應(yīng)由本期負擔(dān)的成本費用，必須列入當(dāng)期決算，以正確計算當(dāng)期收益。

　　對于地勘院承攬的大型項目，須由幾個分院共同施工項目的收入和成本由各分院根據(jù)施工量簽訂內(nèi)部協(xié)議，財務(wù)部門根據(jù)其協(xié)議合理確定各分院收入及費用的分攤；收入與費用的確認原則為：誰施工，誰確認收入，以避免重復(fù)計算收入。

　　第十八條項目預(yù)算和決算的管理

　　財務(wù)部根據(jù)湖北局下達的年度預(yù)算，結(jié)合實際編制預(yù)算內(nèi)地質(zhì)項目預(yù)算和社會地勘收入計劃；各分院的項目組承擔(dān)的預(yù)算內(nèi)地質(zhì)項目及產(chǎn)值在5萬元以上的外營地質(zhì)項目均應(yīng)根據(jù)費用定額等編制項目預(yù)算，經(jīng)項目組負責(zé)人簽字后，報院長審查，院長簽批后交財務(wù)部。項目決算書應(yīng)在項目完工后15個工作日內(nèi)編制完畢，由項目組會同財務(wù)部門共同編制后，經(jīng)項目負責(zé)人簽字報院長。

　　第十九條對外經(jīng)營合同管理

　　各分院承擔(dān)對外社會地勘工作及其他外營工作應(yīng)以地勘院名稱與委托方簽訂施工合同或協(xié)議，經(jīng)院長審查、簽字，并加蓋地勘院公章，遇特殊情況須事先報院長同意。合同的簽訂應(yīng)嚴格按照合同法的規(guī)定條款簽訂，一般應(yīng)具備如下內(nèi)容：

　　1、當(dāng)事人的名稱或姓名和住所；

　　2、標的（工程項目）；

　　3、數(shù)量和質(zhì)量；

　　4、價款和酬金；

　　5、履行期限、地點和方式；

　　6、違約責(zé)任；

　　7、解決爭議的方法；

　　8、當(dāng)事人協(xié)商同意的有關(guān)修改合同的文書、電報和圖表。對外經(jīng)營合同經(jīng)院長審查后蓋地勘院公章后生效；對外經(jīng)營合同一般不得少于3份；簽訂的合同或協(xié)議應(yīng)送交財務(wù)部門一份；各分院必須按規(guī)定做好合同的保管與存檔工作。

　　第二十條會計、統(tǒng)計報表的管理

　　1、會計、統(tǒng)計報表分月報、季報和年報，實行報表制的核算部分必須按照院財務(wù)部的具體要求及局的統(tǒng)一格式編制，及時、準確、完整的上報各種報表。

　　2、報表編制按照《財務(wù)會計報告條例》和《統(tǒng)計法》的規(guī)定執(zhí)行。月報表要附編制說明，季報表需附編表說明和財務(wù)狀況說明書，年報要按局規(guī)定報送會計報表附注和經(jīng)濟活動分析。報表封面必須經(jīng)分院負責(zé)人和分院主管會計簽字，并填制上報日期等。

　　第二十一條票據(jù)的管理

　　由院財務(wù)部統(tǒng)一管理發(fā)票、收據(jù)等各項票據(jù)登記和領(lǐng)取，各分院在取得項目預(yù)收款時均應(yīng)向?qū)Ψ饺鐚嶉_具地勘院統(tǒng)一收據(jù)，一般由財務(wù)部會計人員開列，對方領(lǐng)取收據(jù)時應(yīng)在記賬聯(lián)簽字并注明取得時間，對填寫錯誤或退回的收據(jù)應(yīng)書寫或加蓋“作廢”字樣，完整保存各聯(lián)以備查。

　　第二十二條會計檔案的管理

　　1、會計檔案包括會計憑證、帳薄、會計報表、統(tǒng)計報表及相關(guān)磁盤等會計核算資料。

　　2、財務(wù)部門對每年形成的會計檔案，應(yīng)按歸檔要求整理立卷，裝訂成冊。當(dāng)年會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部門保管一年，期滿后編造清冊移交檔案管理部門。

　　3、會計資料應(yīng)有專人妥善保管，存放有序，查找方便。嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放。

　　4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計資料（包括查閱已歸檔的會計檔案），須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準。

　　四、附則

　　第二十三條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原財務(wù)會計管理制度同時廢止。

　　第二十四條本辦法如有與上級規(guī)定相抵觸的，按上級規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十五條本辦法由勘查院財務(wù)部負責(zé)解釋。

財務(wù)管理管理9

　　根據(jù)《福建省村集體財務(wù)管理條例》有關(guān)規(guī)定的要求，為了進一步規(guī)范我鎮(zhèn)村集體財務(wù)管理的需要，經(jīng)研究決定做以下若干規(guī)定，各村（居）要嚴格按以下規(guī)定認真執(zhí)行。

　　一、認真做好預(yù)決算。每個村（居）必須于12月份底將下一年村財收支預(yù)算草案和本年決算做出，經(jīng)村民代表大會通過后報中心備案。超過預(yù)算較大的要召開臨時村民代表大會通過，預(yù)算草案按收支明細項目詳細列支，中心會計嚴格按預(yù)算對村財收支予以審核、控制。

　　二、現(xiàn)金要及時入庫，不得坐支。村長要嚴格遵守，不要把報銷的票據(jù)抵作現(xiàn)金交給出納，必要的手續(xù)與程序要履行。

　　三、嚴格控制餐費開支。餐費開支，首先要以發(fā)票或收據(jù)并附上《會計及工作餐費審批單》作為憑據(jù)列支，不得用白條；其次餐費和會議費要分清楚不要混淆；第三，嚴格零接待制度；第四，餐費開支標準視各村村財收入的5%之內(nèi)。

　　四、工資、補貼按規(guī)定開支，工資、補貼以工資冊形式發(fā)放，不要用白條開支，補貼不得亂設(shè)明目，不得隨意發(fā)放。

　　五、報賬要及時，各村報賬員嚴格做到次月的5-10之內(nèi)報賬。

　　六、嚴格控制車費開支，原則上不得租用私家車，車費必須一個月結(jié)一次，并用“差旅費報銷單”貼上車票列支，并詳細說明出差的事由，次數(shù)、去向，村報賬員嚴格審核并簽字。

　　七、工程要進行招投標，建議：（1）工程開始前，不論工程金額大小，都由村所有干部召開工程預(yù)算會，共同作出一份預(yù)算單，列出工程坐落地，工程量（如道路多少米，房子多大面積等）工程用材料的型號、數(shù)量和單價，出席會議的.人員全體簽字。預(yù)算單完成后報鎮(zhèn)備案；（2）發(fā)票后須注明哪一項工程；（3）上萬元以上必須召開村民代表大會或進行聽證，并進行招投標。

　　八、嚴格控制白條列支，白條不能列支，一切報銷手續(xù)須有真實、完整、合法的原始憑證。

　　九、贊助費必須經(jīng)村民代表大會同意，并以正式發(fā)票列支。

　　十、每個季度財務(wù)公開要及時，報賬員未及時報賬導(dǎo)致中心會計報表無法完成影響公開的及時性，由報賬員承擔(dān)責(zé)任。

　　十一、月底及時清帳，以防現(xiàn)金結(jié)余太大。

　　十二、加強合同管理，簽訂合同必須合法、合理，每一份新合同簽訂后，必須將復(fù)印件報村報賬員及中心會計備案。報賬員依據(jù)合同明確收入項目，及時準確收取承包金，報賬員必須上報承包合同兌現(xiàn)情況，中心會計于每年12月份核對合同的兌現(xiàn)情況，對應(yīng)收未收的部分按照承包方分別予以掛賬。

　　十三、民主理財監(jiān)督小組要真正負起理財職責(zé)，不要形同虛設(shè)。

　　十四、主任要支持報賬員工作，報賬員要嚴格把關(guān)，不符規(guī)定的一律剔除。

財務(wù)管理管理10

　　一、實驗?zāi)康?/strong>

　　1、熟悉會計中多涉及的知識和問題，為實際工作打下良好基礎(chǔ)。

　　2、加強對財務(wù)管理這門課程的了解，培養(yǎng)對此課程的興趣和熱情，激發(fā)學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識的積極性。

　　3、為將來畢業(yè)后能盡快適應(yīng)本專業(yè)的工作，奠定初步基礎(chǔ)。

　　二、實驗用材料

　　1、黑色中性筆。

　　2、計算器。

　　3、格尺。

　　4、教材。

　　三、實驗內(nèi)容

　　1、了解單位的資金運動過程和業(yè)務(wù)流程等方面的特點，了解單位現(xiàn)有資金的來源渠道、方式、資本結(jié)構(gòu)狀況；掌握企業(yè)籌資決策的基本方法以及長期融資決策及公司資本成本的計算，其中包括長期融資的渠道、方式、公司長期證券的發(fā)行、公司資本成本的計算與應(yīng)用等。

　　2、了解會計核算的過程和內(nèi)容，包括資金投入、資金周轉(zhuǎn)、資金退出的核算及會計報表的編制，具體參與會計核算工作，包括填制會計憑證、登記賬簿等工作。

　　3、了解企業(yè)項目投資的決策過程，參與企業(yè)項目的分析，了解企業(yè)項目可行性分析的步驟和內(nèi)容，包括投資決策評價指標的計算、評價方法的選取及不確定分析方法等內(nèi)容。

　　4、熟悉企業(yè)短期融資決策以及如何進行各項流動資產(chǎn)的日常管理。包括短期融資的渠道、短期融資的規(guī)模、現(xiàn)金管理、信用管理及存貨管理等。

　　5、了解企業(yè)利潤分配的方案。

　　6、熟悉企業(yè)財務(wù)報表分析的基本方法和技巧，包括財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)分析及財務(wù)比率分析以及杜邦恒等式的應(yīng)用等方面內(nèi)容，對企業(yè)的經(jīng)營情況進行診斷，分析企業(yè)近幾年來獲利能力、償債能力、營運能力的變化。

　　四、實驗中存在的問題

　　1、對企業(yè)的資金運動過程和業(yè)務(wù)流程等方面的特點了解不清。

　　2、核算過程中數(shù)字模糊不清。

　　3、對企業(yè)短期融資決策以及如何進行各項流動資產(chǎn)的日常管理不清楚。

　　4、對企業(yè)財務(wù)報表分析的基本方法和技巧不熟練。

　　五、實驗體會

　　（一）實習(xí)過程通過進行《財務(wù)管理案例分析》的學(xué)習(xí)，我體會到財務(wù)管理目標是企業(yè)財務(wù)管理活動所要達到的根本目的，是企業(yè)財務(wù)管理活動的出發(fā)點和歸宿。財務(wù)管理目標決定了企業(yè)建立什么樣的財務(wù)管理組織、遵循什么樣的財務(wù)管理原則，運用什么樣的財務(wù)管理方法、建立什么樣的財務(wù)指標體系。財務(wù)管理目標是財務(wù)決策的基本準則，每一項財務(wù)管理活動都是為了實現(xiàn)財務(wù)管理的'目標，因此，無論從理論意義還是從實踐需要的角度看，研究財務(wù)管理目標，具體準確地表述和界定財管理目標對于學(xué)習(xí)《財務(wù)管理》是十分重要的。企業(yè)財務(wù)管理目標受企業(yè)管理思想、管理目標的制約。

　　本來，由于財務(wù)管理是企業(yè)管理活動中的一部分，二者的目標當(dāng)然是有差別的，一般把企業(yè)管理的目標表述為生存、發(fā)展、盈利，但由于財務(wù)管理是一項綜合性的價值管理活動，企業(yè)管理目標與財務(wù)管理目標的內(nèi)在差異從某種意義上講是很小的甚至可近似地認為二者根本上是一致的。例如，利潤最大化是典型的財務(wù)管理目標，而學(xué)者們關(guān)于廠商利潤最大化的行為假設(shè)顯然是指企業(yè)管理的目標。也正因為如此，有人把企業(yè)價值最大化當(dāng)作企業(yè)管理的目標。財務(wù)管理目標與企業(yè)管理目標的邏輯關(guān)系，源于企業(yè)財務(wù)管理活動與企業(yè)管理活動的邏輯關(guān)系。企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)力來源于企業(yè)所有者，即所有者授權(quán)。而財務(wù)管理活動的權(quán)力一般是來源于管理者授權(quán)，即所有者董事會總經(jīng)理財務(wù)副總經(jīng)理的管理與授權(quán)關(guān)系。因此，企業(yè)確定什么樣的財務(wù)管理目標是由其企業(yè)管理活動決定的。理解財務(wù)管理目標，應(yīng)把握財務(wù)管理活動的邏輯基礎(chǔ)即管理授權(quán)，因此，雖然我們承認它對于財務(wù)管理理論的起點與核心意義，但它不是什么假設(shè)，財務(wù)管理由于其授權(quán)關(guān)系，必然服務(wù)于企業(yè)管理活動，因此，財務(wù)管理的目標是由企業(yè)管理活動決定的。從系統(tǒng)論的角度來看，企管理與財務(wù)管理是整體與部分的關(guān)系，整體目標決定部分目標，這是顯然的。總之討論財務(wù)管理的目標，必須以企業(yè)管理活動為起點。財務(wù)管理實習(xí)，是我們根據(jù)一個企業(yè)的歷史報表數(shù)據(jù)以及一些以往的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，對該公司的報表進行分析比較以及財務(wù)分析、銷售預(yù)測、籌資還款分析、投資可行性分析和最佳訂貨批量的預(yù)定等工作。財務(wù)管理實習(xí)是建立在我們對會計、財務(wù)管理專業(yè)知識充分學(xué)習(xí)和認識后的實踐工作。該實習(xí)歷時兩周時間，分為以下幾個部分：

　　1、財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，包括三方面內(nèi)容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標分析。水平分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，進行橫向數(shù)據(jù)對比，通過差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，通過縱向的相對指標看出各項目對總資產(chǎn)的影響，再通過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢。財務(wù)效率指標，通過對企業(yè)兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業(yè)在各個方面的能力，盡管這些指標存在一定的誤區(qū)，但也能從一定程度上了解到企業(yè)的很多實際情況。

　　2、預(yù)算報表：預(yù)算報表是全面預(yù)算管理的一部分內(nèi)容，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)（銷售量、單價），先計算出銷售總額得出了預(yù)計的首先計劃；再憑借著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表；然后再依次算出預(yù)計直接人工、預(yù)計制造費用、預(yù)計銷售及管理費用，從而可填列現(xiàn)金預(yù)算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預(yù)計的資產(chǎn)負債表和利潤表。

　　3、還款及籌資計劃表：根據(jù)實驗資料的要求，企業(yè)預(yù)計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現(xiàn)成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。

　　4、投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標。再通過這些財務(wù)指標的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可行。

　　5、流動資產(chǎn)運營分析報告：該分析報告先測算出現(xiàn)金的最佳持有量，運用了兩種不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后計算最佳經(jīng)濟訂貨批量，假設(shè)了兩種不同情況：不存在數(shù)量折扣和存在數(shù)量折扣。最后填列信用條件評價表，同樣也是兩個方面：存在現(xiàn)金折扣和不存在現(xiàn)金折扣。

　　6、預(yù)計利潤分配表：根據(jù)預(yù)測的凈利潤進行加減調(diào)整得到未分配利潤預(yù)測數(shù)。

　　（二）實習(xí)感受

　　時間流逝，轉(zhuǎn)眼就大三了，再度過零星的一年就要畢業(yè)了。以前一些看似遙遠的事情如今一下子擺在面前十多年的寒窗即將結(jié)束，很快要工作了。但是工作很難找，隨著各大高校的不斷擴招，如今的大學(xué)生只是普通的學(xué)歷了，沒有任何的學(xué)歷優(yōu)勢。所以現(xiàn)在的大學(xué)生有一種意識：畢業(yè)就等于失業(yè)。但是對于許多大學(xué)生來說，還是會使出渾身解數(shù)，盡自己的努力去尋找一份盡可能中意的工作。我們都知道，理論和實踐是不同的。或許你的學(xué)業(yè)成績很不錯，但是工作能力未必很強；也可能你是成績馬馬虎虎，但工作能力很出色。我們所學(xué)習(xí)的理論知識,對什么事情都想象的比較完善,但現(xiàn)實與理論有較大的差距,在實踐中,有許多預(yù)料不到的問題,可能在許多時候可以運用所學(xué)的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。理論需要假設(shè)，但是現(xiàn)實中這些假設(shè)不存在，因此許多問題，沒有實際經(jīng)驗的我們是解決不了的�，F(xiàn)代社會是講究速度的，生活節(jié)奏快，工作節(jié)奏更快。企業(yè)當(dāng)然希望自己的員工是能將理論與實踐相結(jié)合的，說白了，既要有經(jīng)驗又要有高學(xué)歷。如何將所學(xué)的理論知識較好的運用到實踐中去，怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實習(xí)是我們大學(xué)生活的一個重要部分。我們敬愛的學(xué)校和可愛的老師意識到自己的學(xué)生們對社會接觸不多，應(yīng)對實踐中的問題必定手足無措，于是每年都會安排我們進行各類課程的實習(xí)，幫助我們掌握課本知識的同時又能運用于實踐，努力幫助我們理論聯(lián)系實際。今年是大三的下半學(xué)年，我們被安排的是財務(wù)管理的實習(xí)。

　　財務(wù)管理是一門應(yīng)用性極強的學(xué)科。通過本次校內(nèi)實習(xí)，讓我們理論聯(lián)系實際，不但能熟悉財務(wù)管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運用現(xiàn)代計算機輔助工具對遇到的問題進行分析計算，為實際工作打下良好基礎(chǔ)。這次實習(xí)主要目的在于加強對課程了解，培養(yǎng)對所學(xué)課程的興趣和熱情，激發(fā)學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識的積極性。從而為將來畢業(yè)后能盡快適應(yīng)本專業(yè)的工作，奠定初步基礎(chǔ)。在取得實效的同時，我也在實習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。總結(jié)了以下幾點：專業(yè)方面，首先，作為一名未來從業(yè)者應(yīng)該具備扎實的專業(yè)知識和良好的專業(yè)思維能力，具備誠實守信等端正的職業(yè)操守和敬業(yè)態(tài)度，這是每個工作崗位對員工最基本的要求。其次，作為一名未來人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。財務(wù)管理工作是一門很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。再次，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)，用積極的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。這一次的實習(xí)雖然時間短暫，只是在校內(nèi)自主實習(xí)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的。通過財務(wù)管理實習(xí)，我們能夠更好的了解自己的不足，了解財務(wù)管理工作的本質(zhì)，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃。

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